20 Frais médicaux que vous ignoriez pouvoir déduire

Les frais médicaux et vos impôts

La loi fiscale définit les frais médicaux comme les coûts de diagnostic, de guérison, d’atténuation, de traitement ou de prévention d’une maladie, ainsi que les traitements affectant toute partie ou fonction du corps. Bien entendu, cette définition couvre les coûts des primes d’assurance maladie (si elles ne sont pas déduites en dollars avant impôts de votre salaire), des médecins, des séjours à l’hôpital, des tests de diagnostic, des médicaments sur ordonnance et des équipements médicaux. Mais l’IRS prend également en compte un large éventail de coûts qui peuvent ne correspondre à aucune de ces catégories.

Si vous détaillez vos déductions personnelles au moment de l’impôt au lieu de demander la déduction standard, vous pouvez déduire divers frais médicaux et de santé. Mais vous ne pouvez pas les prendre tous : Pour l’année fiscale 2019, vous ne pouvez déduire que les frais qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté (RBA).

Points clés à retenir

• Si vous avez encouru de nombreux frais médicaux au cours de l’année écoulée qui n’étaient pas couverts par une assurance, vous pouvez peut-être les déduire dans votre déclaration de revenus.
• Ces frais comprennent les primes d’assurance maladie, les séjours à l’hôpital, les rendez-vous chez le médecin et les ordonnances.
• Parmi les autres coûts admissibles qui peuvent être négligés, citons les traitements alternatifs comme l’acupuncture, les soins aux nouveau-nés, les séjours à l’hôtel pour les visites médicales et les régimes alimentaires spéciaux.

Dépenses facilement négligées

• Les traitements alternatifs. L’acupuncture est définitivement déductible. D’autres types de traitements alternatifs peuvent l’être également, surtout si un médecin les prescrit.
• Équipement adapté. Les coûts des fauteuils roulants, des chaises de bain, des commodes de chevet et d’autres articles nécessaires à un handicap ou à une condition sont déductibles.
• Coûts pour les nouveau-nés. Non, il ne s’agit pas de couches. Mais les tire-lait et autres fournitures d’allaitement qui aident à la lactation sont déductibles. Si votre lait maternisé nécessite une ordonnance, le coût excédant celui du lait maternisé ordinaire peut être autorisé.
• Coûts liés au diabète. Les kits de test sanguin, y compris les bandelettes et les piles, sont déductibles. Il en va de même pour l’insuline, même si elle n’est pas techniquement considérée comme un médicament sur ordonnance.
• Les affections des yeux et des oreilles. Le coût des examens de la vue, des lentilles de contact, de l’assurance pour les lentilles de contact et des lunettes de vue (y compris les lunettes de soleil) est déductible, à condition que votre assurance n’ait pas de plan pour la vue. Il en va de même pour la chirurgie oculaire, comme le LASIK, qui vise à corriger les problèmes de vision. Les livres en braille sont également déductibles. Les personnes souffrant de problèmes auditifs peuvent déduire les coûts des examens et des appareils auditifs (y compris les piles).
• Rénovation de la maison. Si vous installez des dispositifs permanents pour répondre aux besoins d’un handicap (par exemple, des rampes pour fauteuils roulants, des mains courantes dans les salles de bain), le coût est entièrement déductible. Toutefois, le coût des rénovations apportées au domicile pour remédier à un problème de santé n’est déductible que pour les coûts supérieurs à l’augmentation qu’elles pourraient donner à la valeur du domicile. Par exemple, l’installation d’une piscine ou d’un hammam qui coûte 25 000 $ n’est pas déductible si elle ajoute 30 000 $ à la valeur de votre résidence.
• Logement pour recevoir un traitement médical. Si le traitement se déroule en dehors de la ville, un séjour à l’hôtel ou au motel est déductible à hauteur de 50 $ par nuit. Si un parent doit accompagner un enfant mineur qui reçoit un traitement, le plafond de 100 $ par nuit s’applique individuellement au parent et à l’enfant (c’est-à-dire 100 $ par nuit). Cette déduction s’applique uniquement au logement lui-même, et non aux repas.
• Assister à une conférence médicale. Les frais d’admission et de transport pour assister à une conférence sur une maladie chronique dont souffre un contribuable, son conjoint ou une personne à charge sont déductibles. En revanche, les frais de repas et de logement ne le sont pas.
• Les transplantations d’organes. Non seulement les coûts du receveur d’organes sont déductibles, mais les dépenses pour le donneur (y compris les tests, le séjour à l’hôpital et le transport) le sont également.
• Les frais d’accompagnement personnel. Pour une personne incapable de gérer les tâches de la vie quotidienne (se laver, s’habiller, prendre ses médicaments, aller aux toilettes), les frais d’aide aux soins sont déductibles. En général, la partie déductible se limite à l’aide personnelle pour se nourrir, s’habiller, etc. et n’inclut pas les frais de ménage et autres tâches (bien que cela puisse être difficile à séparer, d’un point de vue réaliste). Toutefois, le coût des repas d’un accompagnateur personnel peut être déductible.
• Programmes de traitement de réadaptation. Le coût des programmes de traitement hospitalier et ambulatoire pour l’alcoolisme, la toxicomanie et d’autres problèmes médicaux est déductible.
• Coûts liés à la reproduction. Cela comprend le coût des pilules contraceptives, des kits de test de grossesse, des avortements, des vasectomies et des traitements de fertilité (par exemple, la fécondation in vitro ou la chirurgie pour inverser une vasectomie).
• Les animaux d’assistance. Les coûts déductibles pour un chien d’aveugle et d’autres animaux d’assistance comprennent non seulement leur prix initial, mais aussi leur nourriture, les frais de dressage et les factures du vétérinaire.
• Chirurgie de changement de sexe et hormonothérapie pour traiter le trouble de l’identité sexuelle (TIS). Ces traitements sont déductibles. Toutefois, le coût de la chirurgie d’augmentation mammaire, même dans le cadre d’un changement de sexe, peut ne pas être déductible.
• Programmes/efforts de sevrage tabagique. Les coûts déductibles comprennent les traitements prescrits par les médecins. Les gommes, patchs et autres traitements en vente libre ne sont pas couverts.
• Les régimes alimentaires spéciaux. Les aliments prescrits par un médecin pour traiter un problème médical (par exemple, la maladie cœliaque, l’obésité ou l’hypertension) peuvent être partiellement déductibles. Seul le coût des aliments spéciaux qui dépasse le coût des aliments ordinaires est déductible.
• Frais d’éducation spéciale. Les franchises incluent les programmes qui traitent des conditions physiques, mentales ou émotionnelles diagnostiquées, comme la dyslexie, le TDAH ou l’autisme.
• Les frais de déplacement chez le médecin, dans les pharmacies, les séances de thérapie, etc. Vous pouvez déduire les frais de taxi ou de transport public. Si vous utilisez votre véhicule personnel, vous pouvez compter sur un taux de kilométrage fixé par l’IRS (20 cents par kilomètre en 2019), mais vous devez tenir des registres.
• Programmes d’amaigrissement. Si un médecin peut confirmer que votre poids actuel est une menace pour votre santé, tout programme d’amaigrissement qu’il prescrit est déductible. Toutefois, les programmes visant à maintenir une bonne santé générale ne sont pas déductibles.
• Perruques pour les patients atteints de cancer. Les personnes qui perdent leurs cheveux en raison d’une affection médicale comme l’alopécie ou de traitements anticancéreux comme la chimiothérapie ou la radiothérapie peuvent déduire le coût d’une perruque.

Il est utile de faire le décompte de tous les frais de santé qui ne sont pas couverts par l’assurance ou d’autres méthodes de remboursement pour voir si vous atteignez le seuil du pourcentage d’IG. Ce seuil de 7,5 %, qui a été fixé par la loi de 2017 sur la réduction des impôts et l’emploi, devrait passer à 10 % en 2020. Alors, profitez des déductions tant que vous le pouvez.