Lorsque la sécurité sociale a été introduite en 1935, elle n’a jamais été conçue comme une source de revenu principale pouvant aider les personnes à la retraite. Son seul but était plutôt de fournir un filet de sécurité aux personnes qui n’étaient pas en mesure d’accumuler une épargne-retraite suffisante. Pendant les décennies qui ont suivi, la majorité des Américains n’ont jamais beaucoup réfléchi à leur sécurité sociale en raison de leur espérance de vie plus courte et de leur dépendance à l’égard des pensions garanties.
Les choses sont très différentes aujourd’hui. Un nombre croissant de personnes sont attentives à leurs prestations, et la planification de la sécurité sociale devient un élément essentiel pour garantir un revenu suffisant tout au long de la vie.
Points clés à retenir
- Il peut être compliqué de naviguer dans les revenus de la sécurité sociale, mais il existe des stratégies pour maximiser vos prestations de sécurité sociale.
- Si vous travaillez pendant 35 ans ou plus, vous serez sûr d’obtenir le maximum d’argent lors du calcul du montant de vos prestations.
- Gagnez autant que vous le pouvez jusqu’à l’âge de la retraite complète (ou au-delà) pour maximiser votre prestation.
- Si vous attendez l’âge de 70 ans pour faire une demande, vous pouvez augmenter votre prestation de 8 % par an au-delà de l’âge de la retraite complète.
- Sachez que 50 à 85 % de vos prestations peuvent être soumises à l’impôt fédéral si vous avez atteint un certain niveau de revenu après avoir commencé à percevoir la sécurité sociale.
La sécurité sociale sous forme de rente
« Compte tenu de la longévité actuelle, il est plus important que jamais de maximiser votre prestation de sécurité sociale. Considérez cela comme une rente à vie », déclare Charlotte A. Dougherty, CFP®, fondatrice de Dougherty & Associates, Cincinnati, Ohio.
« La sécurité sociale est le seul investissement garanti à 8 %. De plus, elle est soutenue par le gouvernement fédéral », déclare David Hunter, CFP®, Horizons Wealth Management, Inc. Asheville, N.C.
Bien qu’il existe de nombreuses options de planification pour maximiser les prestations de sécurité sociale, elles peuvent être complexes et ne s’appliquer que dans certaines circonstances. Les conseils de planification suivants sont ceux que tout le monde devrait connaître afin d’augmenter la taille de ses chèques de sécurité sociale.
1. Travailler au moins pendant les 35 années complètes
L’administration de la sécurité sociale (SSA) calcule le montant de votre prestation sur la base de vos revenus à vie. Le SSA ajuste vos revenus, en les indexant afin de tenir compte de l’évolution du salaire moyen depuis les années où vous avez perçu ces revenus. Ensuite, le SSA additionne les revenus de vos 35 années les mieux rémunérées et utilise une formule de salaire mensuel moyen indexé (AIME) pour calculer la prestation que vous recevrez à l’âge de la retraite complète.
Si vous êtes entré tardivement dans la vie active ou si vous avez connu des périodes de chômage, ces années seront comptées comme des zéros, qui seront inclus dans la formule, ce qui fera baisser la moyenne. Lorsque vous aurez travaillé 35 ans, chaque année de salaire supplémentaire remplacera une année antérieure de salaire inférieur, ce qui fera augmenter la moyenne – et donc votre prestation.
2. Maximiser les revenus jusqu’à l’âge de la retraite complète
Le SSA calcule le montant de votre prestation en fonction de vos revenus, donc plus vous gagnez, plus le montant de votre prestation sera élevé. Notez que les revenus supérieurs au plafond annuel – 137 700 $ en 2020 et 142 800 $ en 2021 et indexés sur l’inflation chaque année – ne sont pas pris en compte dans le calcul. Votre objectif doit être de maximiser vos années de revenus les plus élevés, en vous efforçant de gagner au moins autant que le plafond.
Certains préretraités cherchent des moyens d’augmenter leurs revenus, par exemple en acceptant un travail à temps partiel ou en générant des revenus d’entreprise. D’autres, cependant, ignorant l’impact sur les prestations, peuvent réduire leur travail ou leur semi-retraite, ce qui peut diminuer leurs revenus de sécurité sociale.
« L’argent gagné après 60 ans n’est pas indexé, ce qui signifie que les revenus gagnés pendant la soixantaine peuvent remplacer une année où il y avait un zéro ou une année où vous aviez des revenus inférieurs », explique Marguerita Cheng, CFP®, CRPC®, RICP, CDFA, PDG de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
3. Prestations de retard
La plupart des gens connaissent l’âge de la retraite complète (FRA), c’est-à-dire l’âge auquel ils peuvent recevoir l’intégralité de leurs prestations de sécurité sociale. Pour la plupart des personnes qui prennent leur retraite aujourd’hui, l’âge FRA est de 66 ans.
Mais très peu de personnes savent que si elles retardent leurs prestations de sécurité sociale jusqu’à ce qu’elles atteignent la FRA, elles peuvent effectivement obtenir un rendement annuel de 8 % sur leurs prestations disponibles. Le montant de la prestation augmente de 8 % chaque année où elle est retardée jusqu’à l’âge de 70 ans. Ce montant est basé sur les crédits de retraite différée (CRD) acquis pour chaque année de report des prestations de sécurité sociale.
Si, par exemple, vous avez droit à un montant d’assurance primaire (PIA) de 2 000 $, ou 24 000 $, à l’âge de 66 ans, alors en attendant l’âge de 70 ans, votre prestation annuelle passera à 31 680 $. En termes cumulatifs, le montant total de vos prestations passerait de 378 000 dollars reçus par votre espérance de vie à l’âge de 82 ans à 411 000 dollars.
Cet exemple ne tient pas compte des ajustements au coût de la vie (COLA). Dans l’hypothèse d’une indexation de 2,5 %, votre prestation différée passerait à 38 599 $ et le montant total de votre prestation passerait à 584 000 $ à l’âge de 82 ans. N’oubliez pas que les indemnités de vie chère augmentent et diminuent ; entre 2009 et 2020, il y a eu trois années où l’indemnité de vie chère était nulle. En 2020, il était de 1,6 % et en 2021, il est de 1,3 %.
4. Demander des prestations de conjoint et retarder les vôtres
Si vous et votre conjoint êtes nés avant le 2 janvier 1954 et que vous avez tous deux atteint l’âge de la retraite complète, vous pouvez demander des prestations de conjoint et laisser vos propres prestations continuer à augmenter. Ensuite, lorsque vous atteignez l’âge de 70 ans, vous pouvez passer à votre prestation la plus élevée.
Une mise en garde : Vous ne pouvez pas avoir demandé votre propre prestation si vous voulez utiliser cette « demande restreinte », comme on l’appelle.
Pour pouvoir demander une prestation de conjoint, votre conjoint doit avoir demandé ses propres prestations de sécurité sociale (mais les ex-conjoints sont exemptés de cette règle).
5. Éviter l’impôt de sécurité sociale
Si vous envisagez de compléter vos revenus de retraite en travaillant après avoir commencé à percevoir des prestations de sécurité sociale, vous devez être conscient des conséquences fiscales de l’augmentation de vos revenus. Entre 50 et 85 % de vos prestations peuvent être assujettis à l’impôt fédéral.
Pour déterminer le montant de vos prestations qui sera imposé, l’IRS ajoutera vos intérêts non imposables et la moitié de vos revenus de sécurité sociale à votre revenu brut ajusté (AGI). Si ce total s’élève à 25 000 à 34 000 dollars pour les déclarants célibataires – ou à 32 000 à 44 000 dollars pour les déclarants conjoints – jusqu’à 50 % de vos revenus de sécurité sociale sont imposables. Lorsque ce montant dépasse 34 000 $ pour un déclarant seul ou 44 000 $ pour les co-déclarants, jusqu’à 85 % de vos prestations sont imposables.
Vous pouvez peut-être éviter de payer des impôts sur les revenus de la sécurité sociale en envisageant des moyens de répartir vos revenus de diverses sources afin d’éviter toute augmentation qui pourrait entraîner une hausse de l’impôt.
« De nombreux investisseurs ont une période de « lune de miel fiscale » entre la retraite et l’âge de 72 ans. Ils n’ont pas de revenu gagné et ne sont pas encore tenus de se retirer de leur IRA. S’ils ont un compte non qualifié, ils peuvent retirer le capital en franchise d’impôt. Dans cette situation, il est tout à fait possible que les prestations de sécurité sociale soient exonérées d’impôts », déclare James B. Twining, CFP®, gestionnaire de fortune, Financial Plan, Inc. Bellingham, Wash.
Nouvelles lois pour les comptes de retraite en 2020
En 2019, des changements ont été apportés aux règles concernant les comptes de retraite avec l’adoption de la loi SECURE par le Congrès américain. Vous trouverez ci-dessous quelques-uns de ces changements ; veuillez toutefois noter qu’il y a eu d’autres changements de règles qui ne sont pas décrits dans cet article.
Suppression de la clause de prolongation
La loi sur la sécurité a supprimé la disposition d’extension, qui permettait auparavant aux bénéficiaires non conjoints de retirer les distributions minimales requises d’un IRA hérité jusqu’à épuisement du compte. À partir du 1er janvier 2020, les bénéficiaires non conjoints doivent retirer la totalité des fonds dans les dix ans suivant le décès du titulaire du compte initial.
Suppression de la limite d’âge pour les cotisations à l’IRA
La loi sur la sécurité a supprimé la limite d’âge pour les contributions à l’IRA, ce qui signifie que les investisseurs de tout âge peuvent désormais ajouter de l’argent sur un compte IRA.
Augmentation de l’âge pour les distributions minimales requises
L’âge pour les distributions minimales requises a été relevé à 72 ans contre 70½ auparavant.
Ces mesures vous aideront à tirer le meilleur parti de votre prestation de sécurité sociale et à bénéficier d’une plus grande sécurité financière pendant votre retraite.
Cependant, il est important que les investisseurs examinent les nouveaux changements apportés aux comptes de retraite en raison de la loi sur la sécurité. À partir de là, vous pourrez déterminer comment planifier vos prestations de sécurité sociale et votre plan financier. Il est également conseillé de consulter un professionnel de la finance pour prendre connaissance des changements éventuels.