Tout le monde veut une baisse de la facture fiscale. Une façon d’y parvenir pourrait être de vivre dans un État sans impôt sur le revenu. En 2020, sept États – l’Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Texas, Washington et le Wyoming – ne prélèveront aucun impôt sur le revenu des personnes physiques. Deux autres, le New Hampshire et le Tennessee, ne prélèvent pas d’impôt sur les salaires. Ils taxent actuellement les revenus d’investissement et les intérêts, mais tous deux sont sur le point d’éliminer ces impôts. Cela portera le nombre d’États sans impôt sur le revenu à neuf d’ici 2025.
Points clés à retenir
- Les États qui n’ont pas d’impôt sur le revenu compensent souvent le manque à gagner par d’autres taxes ou des services réduits.
- La charge fiscale globale d’un État, qui mesure le pourcentage de revenu versé en impôts d’État et locaux, pourrait être une mesure plus précise de son caractère abordable que son seul taux d’imposition sur le revenu.
- D’autres facteurs, tels que les soins de santé, le coût de la vie et les possibilités d’emploi, sont également importants pour déterminer le coût d’un État.
Toutefois, avant d’engager une entreprise de déménagement dans l’un de ces pays éclairés, vous devriez prendre en considération d’autres facteurs, notamment
- Taxes de vente, d’accise et de propriété
- Accessibilité financière
- L’impact de la baisse des impôts sur la capacité d’un État à investir dans les services sociaux, tels que les infrastructures, l’éducation ou les soins de santé
Examinons la vie de chacun d’entre eux.
1. Alaska
L’Alaska n’a pas de taxe d’État sur le revenu ou sur les ventes. La charge fiscale totale de l’État et des collectivités locales pour les Alaskans, y compris les impôts sur le revenu, la propriété, les ventes et les droits d’accise, ne représente que 5,10 % du revenu des particuliers, soit le plus faible des 50 États.
À titre de comparaison, la charge fiscale de New York est de 12,97 % du revenu, selon WalletHub. Tous les citoyens de l’Alaska reçoivent un paiement annuel de l’Alaska Permanent Fund Corp. composé des revenus et des revenus d’investissement provenant des locations de baux miniers et des redevances. Le paiement de dividendes par citoyen prévu pour 2019 est de 3 000 dollars.
Le coût de la vie en Alaska est cependant élevé, principalement en raison de l’éloignement de l’État. L’État se classe 45ème sur 50 en termes d’accessibilité financière et 44ème sur 50 dans la liste des « meilleurs États où vivre » établie par le magazine américain News & World Report .
L’Alaska a les coûts de santé les plus élevés et ceux qui augmentent le plus rapidement de tous les États américains. Cela dit, avec 11 064 dollars par habitant, il est aussi l’État qui a dépensé le plus en soins de santé en 2014, sans compter le district de Columbia. En 2018, avec 17 726 dollars par élève, l’Alaska est également l’État de l’ouest des États-Unis qui a le plus dépensé pour l’éducation. En 2017, les infrastructures de l’Alaska ont reçu la note C- de l’American Society of Civil Engineers.
2. Floride
Cet état populaire d’oiseau des neiges se caractérise par des températures chaudes et une importante population de personnes âgées. Les taxes de vente et les impôts fonciers en Floride sont supérieurs à la moyenne nationale, mais la charge fiscale globale n’est que de 6,56 % – la troisième plus faible du pays. La Floride se classe au 35e rang en termes d’accessibilité, soit 10 places de plus que l’Alaska, mais elle n’est toujours pas aussi abordable que la plupart des États en raison d’un coût de la vie et d’un coût du logement supérieurs à la moyenne. D’autre part, la Floride arrive à la 13e place de la liste des « meilleurs États où vivre » du rapport américain News & World .
La Floride était le troisième plus petit État du Sud en termes de dépenses du système scolaire ainsi que le plus petit sur cette liste, avec 9 346 dollars par élève. En 2016, l’American Society of Civil Engineers a attribué à la Floride une note de C pour ses infrastructures. Un an plus tôt, la Floride avait reçu la même note du Education Law Center pour l’équité de la répartition des fonds alloués aux écoles de l’État. En 2014, ses dépenses de santé par habitant s’élevaient à 8 076 dollars, soit 21 dollars de plus que la moyenne nationale.
3. Nevada
Le Nevada dépend fortement des recettes provenant des taxes de vente élevées sur tout, des produits alimentaires aux vêtements, des taxes sur l’alcool et les jeux de hasard, et des taxes sur les casinos et les hôtels. Il en résulte une charge fiscale globale imposée par l’État de 8,26 % du revenu personnel des Nevadiens, le pire de tous les États sans impôt sur le revenu, mais toujours un taux très respectable de 22 sur 50 par rapport à l’ensemble des États.
Cela dit, le coût élevé de la vie et du logement fait que le Nevada ne se situe qu’à huit rangs du bas de l’échelle (42) en matière d’accessibilité financière. L’État est classé 37e sur la liste des « meilleurs États où vivre » du rapport américain News & World .
En 2018, ses dépenses en matière d’éducation s’élevaient à 9 417 dollars par élève, soit le quatrième plus bas niveau de la région ouest des États-Unis. La Société américaine des ingénieurs civils a attribué au Nevada une note de C au cours de la même période. En plus d’avoir reçu une note F de l’Education Law Center en 2015, le Nevada était également le pire état dans l’ensemble en termes d’équité de la répartition des fonds alloués aux écoles publiques. En 2014, les dépenses de santé du Nevada s’élevaient à 6 714 dollars par habitant, ce qui en fait le pays le plus pauvre de la liste et le quatrième plus petit au niveau national.
4. Le Dakota du Sud
Comme de nombreux États sans taxes, le Dakota du Sud compte sur les recettes des taxes sur les cigarettes et l’alcool. Le foyer des Sioux du Lakota et des Black Hills a des taxes foncières plus élevées que la moyenne mais des taux de taxe sur les ventes plus bas que beaucoup d’autres États. Il se caractérise également par un climat fiscal favorable aux retraités. La combinaison d’un impôt foncier élevé et de la position unique du Dakota du Sud, qui abrite plusieurs grandes entreprises du secteur des cartes de crédit, permet aux résidents de l’État de ne pas payer d’impôt sur le revenu.
Les habitants du Dakota du Sud ne paient que 7,28 % de leurs revenus personnels en impôts, selon WalletHub, ce qui place l’État au huitième rang en termes de charge fiscale globale. L’État se classe au 14e rang en termes d’accessibilité financière et à l’impressionnante 20e place dans la liste des « meilleurs États où vivre » du rapport américain News & World .
Le Dakota du Sud a dépensé 8 933 dollars par habitant pour les soins de santé en 2014, ce qui le place au 14e rang des pays les plus riches. Bien qu’il ait dépensé plus d’argent pour l’éducation, avec 10 073 dollars par élève en 2018, il a dépensé moins que tout autre État du Midwest. En outre, il a reçu la note F pour la répartition des fonds alloués aux écoles. Bien que le Dakota du Sud n’ait pas reçu de lettre officielle de la Société américaine des ingénieurs civils, une grande partie de ses infrastructures est considérablement détériorée, avec 18,6 % de ponts jugés structurellement déficients et 90 barrages considérés comme présentant un potentiel de danger élevé.
5. Texas
L’État de Lone Star déteste tellement l’impôt sur le revenu des personnes physiques qu’il a décidé de l’interdire dans la constitution de l’État. Comme les infrastructures et les services doivent être payés d’une manière ou d’une autre, le Texas compte sur les revenus des taxes de vente et d’accise pour payer la facture.
Dans certaines juridictions, les taxes de vente peuvent atteindre 8,25 %. Les impôts fonciers sont également plus élevés que dans la plupart des États, ce qui se traduit par une charge fiscale globale de 8,18 % du revenu des particuliers. Néanmoins, le poids global de l’impôt sur le revenu des Texans reste l’un des plus faibles des États-Unis, l’État se classant au 18e rang.
L’un des avantages de vivre dans un État sans impôts est que la loi sur la réduction des impôts et l’emploi (TCJA), qui impose un plafond de 10 000 dollars aux déductions fiscales des États et des collectivités locales (SALT), n’aura probablement pas un impact aussi important que pour les résidents des États à forte fiscalité, comme la Californie et New York.
Le Texas a dépensé 9 606 dollars par élève pour l’éducation en 2018, ce qui le place au sixième rang des 17 États du Sud les moins bien lotis, et il a reçu la note D pour la répartition des fonds alloués aux écoles en 2015. En 2017, l’American Society of Civil Engineers lui a attribué une note légèrement supérieure, soit C-, pour ses infrastructures. Le Texas a dépensé 6 998 dollars par habitant pour les soins de santé en 2014, ce qui le place au septième rang des États américains pour le montant le plus bas.
6. Washington
Washington accueille une population jeune et de nombreux grands employeurs, grâce à l’absence d’impôt sur les sociétés imposé par l’État. Les résidents paient des taxes de vente et d’accise élevées, et l’essence est plus chère à Washington que dans la plupart des autres États. L’État en compte 19 sur 50, avec une charge fiscale globale de 8,20 %.
Un coût de la vie et du logement exceptionnellement élevé par rapport à la moyenne fait mal aux Washingtoniens, plaçant l’État six du bas de l’échelle au 44e rang en matière d’accessibilité financière. Pour certains résidents, cela n’a peut-être pas d’importance, car leur État a été classé par U.S. News & World Report comme le meilleur État où vivre pour 2019.
Washington a dépensé 7 913 dollars par habitant pour les soins de santé en 2014, soit 132 dollars de moins que la moyenne nationale. À l’inverse, avec 12 995 dollars par élève, elle a dépensé plus que la plupart des autres pays en 2018, bien qu’elle ait reçu la note C pour la répartition des fonds alloués aux écoles trois ans plus tôt. En 2019, Washington a obtenu la même note pour ses infrastructures de la part de l’American Society of Civil Engineers.
7. Wyoming
Avec une densité de population estimée à six personnes par kilomètre carré, le Wyoming est le deuxième État le moins peuplé, devancé seulement par l’Alaska, qui compte environ un humain pour chaque kilomètre carré. Les citoyens ne paient pas d’impôts sur le revenu des particuliers ou des sociétés, ni d’impôts sur les revenus de retraite, et bénéficient de taux de taxe foncière et de vente peu élevés. La charge fiscale globale, qui comprend les taxes sur la propriété, le revenu, les ventes et les droits d’accise en pourcentage du revenu personnel, est de 7,51 %, ce qui place l’État au dixième rang.
Comme l’Alaska, le Wyoming taxe les ressources naturelles, principalement le charbon et le pétrole, pour compenser l’absence d’impôt sur le revenu des personnes physiques. L’État occupe une respectable 28e place en termes d’accessibilité financière et la 31e sur la liste des « meilleurs États où vivre ».
En 2018, avec 16 224 dollars par élève, le Wyoming était l’un des États de l’ouest des États-Unis qui dépensent le plus pour l’éducation, juste derrière l’Alaska. Il a également obtenu la note A pour sa répartition des fonds destinés aux écoles en 2015, la meilleure de cette liste. Les dépenses de santé du Wyoming en 2014 étaient plus modérées en comparaison, avec 8 320 dollars par habitant. Bien que le Wyoming n’ait pas encore reçu de note officielle pour ses infrastructures, l’American Society of Civil Engineers a constaté que 9,9 % de ses ponts sont structurellement déficients et que 99 de ses barrages présentent un potentiel de risque élevé.
8. Tennessee
Avant 2016, le Tennessee imposait les revenus des investissements, y compris la plupart des intérêts et des dividendes, mais pas les salaires. La législation adoptée en 2016 prévoyait de réduire les impôts sur les revenus non gagnés de 1 % par an jusqu’à leur suppression en 2021. Pour combler le déficit, le Tennessee prélève des taxes de vente élevées et la taxe sur la bière la plus élevée de tous les États de l’Union, soit 1,29 $ le gallon. La taxe sur l’essence est également élevée.
Avec la mise en œuvre complète de la nouvelle législation, le Tennessee s’attend à attirer les retraités qui dépendent fortement des revenus d’investissement. La charge fiscale totale de l’État est de 6,28 %, la troisième plus faible du pays. Dans la catégorie de l’accessibilité financière, le Tennessee se classe 22e au total, et dans la liste des « meilleurs États » du U.S. News & World Report , il se classe 30e.
En 2018, avec 9 544 dollars par élève, le Tennessee se classait juste derrière le Texas en termes de dépenses d’éducation dans le sud des États-Unis. Il a fait un peu mieux que le Lone Star State pour ce qui est de la distribution équitable de ses fonds scolaires, obtenant un C à l’Equality State en 2015. Un an plus tard, l’American Society of Civil Engineers a attribué la même note au Wyoming pour ses infrastructures. Avec 7 372 dollars par habitant, le Tennessee se classait au 39e rang en termes de dépenses de santé en 2014.
9. Le New Hampshire
Le New Hampshire n’impose pas les revenus gagnés, mais les dividendes et les intérêts. Le Sénat du New Hampshire a récemment adopté une loi visant à supprimer progressivement l’impôt sur le revenu des investissements sur cinq ans, avec une mise en œuvre complète d’ici 2025. L’État ne prélève pas de taxe de vente, mais des droits d’accise, y compris sur l’alcool, et son taux moyen d’imposition foncière de 2,20 % est le troisième plus élevé du pays.
Malgré cela, la charge fiscale de l’État du New Hampshire et des collectivités locales n’est que de 6,86 % selon WalletHub, ce qui place cet État au cinquième rang national. L’État se classe deuxième dans la liste des « meilleurs États où vivre » établie par U.S. News & World Report.
Bien que le New Hampshire ait dépensé plus pour l’éducation que tout autre État de cette liste, avec 16 893 dollars par élève en 2018, il était le quatrième plus bas de la région nord-est des États-Unis. En outre, en 2015, il a obtenu la note D du Education Law Center pour la répartition des fonds destinés aux écoles. Le New Hampshire a reçu une note légèrement supérieure, soit C-, pour ses infrastructures en 2017. Avec 9 589 dollars par habitant, ses dépenses de santé sont les neuvièmes plus élevées du pays.
Comparaison des États n’ayant pas d’impôt sur le revenu
Le tableau ci-dessous illustre les différences entre les États n’ayant pas d’impôt sur le revenu. Les deux premières colonnes montrent la charge fiscale globale de l’État (impôt sur le revenu + taxes de vente/d’accise + impôts fonciers) en pourcentage du revenu des personnes physiques, suivie du rang que l’État occupe (du meilleur au pire) parmi les 50 États.
La troisième colonne indique le classement de l’État en matière d’accessibilité financière, qui combine à la fois le coût du logement et le coût de la vie, et la dernière colonne comprend le classement de l’État dans la liste des « meilleurs États où vivre » du rapport américain News & World .
| Comparaison des États n’ayant pas d’impôt sur le revenu | ||||
|---|---|---|---|---|
| État non fiscal | Charge fiscale (% du revenu) | Rang de la charge fiscale (1=le plus bas) | Accessibilité (1=meilleur) | Meilleur État où vivre (1=meilleur) |
| Alaska | 5.10% | 1 | 45 | 44 |
| Tennessee | 6.28% | 3 | 22 | 30 |
| Floride | 6.56% | 4 | 35 | 13 |
| New Hampshire | 6.86% | 5 | 26 | 2 |
| Dakota du Sud | 7.28% | 8 | 14 | 20 |
| Wyoming | 7.51% | 10 | 28 | 31 |
| Texas | 8.18% | 18 | 23 | 38 |
| Washington | 8.20% | 19 | 44 | 1 |
| Nevada | 8.26% | 22 | 42 | 37 |
Malgré les défis auxquels sont confrontés les États sans fiscalité, certains d’entre eux semblent trouver un équilibre entre des impôts peu élevés, un coût abordable et la possibilité de vivre dans un endroit agréable. D’autres luttent. Une chose est claire : un faible niveau d’imposition ne suffit pas à lui seul à donner une image complète du coût de la vie dans ces pays.