Qu’est-ce qu’une obligation de fidélité ?
Une caution de fidélité est une forme d’assurance commerciale qui offre à l’employeur une protection contre les pertes causées par les actes frauduleux ou malhonnêtes de ses employés. Cette forme d’assurance peut protéger contre les pertes monétaires ou physiques.
Points clés à retenir
- Les obligations de fidélité sont des polices d’assurance qui protègent les entreprises titulaires de polices contre les actes illicites commis par les employés.
- Les obligations de fidélité ne sont pas des titres négociables.
- Cette forme d’assurance est considérée comme une composante de la stratégie de gestion des risques d’une entreprise.
Comprendre les obligations de fidélité
Si une entreprise a des employés qui commettent des actes frauduleux, l’entreprise elle-même peut être exposée à une sanction légale ou financière en plus de l’employé ou des employés qui ont commis l’acte. Par conséquent, les entreprises risquent d’être exposées à de telles pénalités, en particulier les entreprises comptant un grand nombre d’employés. Les cautions de fidélité sont des polices d’assurance qui couvrent les entreprises pour de tels dommages.
Les obligations de fidélité sont le plus souvent détenues par des compagnies d’assurance, des banques et des sociétés de courtage, qui sont spécifiquement tenues d’assurer une protection proportionnelle à leur capital net. Parmi les formes de pertes possibles qu’une obligation de fidélité couvre, on peut citer les opérations frauduleuses, le vol et la contrefaçon.
Bien qu’elles soient appelées « obligations », les obligations de fidélité sont en fait une forme de police d’assurance. Elles sont généralement désignées comme étant de première partie ou de tierce partie ; les garanties de première partie sont des polices protégeant les entreprises contre les actes illicites commis par les employés, tandis que les garanties de tierce partie protègent les entreprises contre des actes similaires commis par des personnes employées sur une base contractuelle. Ainsi, en dépit de son nom, une garantie de fidélité est uniquement une police d’assurance et n’est pas négociable et ne peut pas produire d’intérêts comme une garantie ordinaire. Elle est également connue sous le nom de « cautionnement d’honnêteté ». En Australie, une caution de fidélité est appelée « assurance contre la malhonnêteté des employés », et au Royaume-Uni, « assurance contre la garantie de fidélité ».
Pourquoi les obligations de fidélité sont utilisées
Les obligations de fidélité peuvent être considérées comme faisant partie de l’approche d’une entreprise en matière de gestion des risques d’entreprise. Il s’agit d’une sorte de protection au cas où l’entreprise subirait des pertes causées par des actions frauduleuses ou criminelles de ses employés à l’encontre de l’entreprise ou de sa clientèle. Il peut s’agir de vols d’argent de l’entreprise ou de vols commis par un employé à l’encontre d’un client de l’entreprise. Les actes de contrefaçon commis par un employé et qui affectent l’entreprise peuvent également être couverts par ce type de police. Le vol et le cambriolage du coffre-fort de l’entreprise, la destruction des biens de l’entreprise et le transfert illicite de fonds sont également couverts par des garanties de fidélité.
Types d’obligations de fidélité
Des formes spécialisées de cautionnement de fidélité peuvent couvrir des cas particuliers, tels que des employés commettant des fraudes ou des actes illicites, tout en fournissant des services à des clients. Par exemple, si un réparateur de fenêtres est envoyé dans une maison qui a été endommagée par une tempête et vole des bijoux dans la résidence, l’entreprise peut être exposée aux actions de son employé. De même, si un gardien de chien utilisait son accès au domicile d’un client pour voler de l’argent, ou si un prestataire de soins à domicile prenait des vêtements ou un ordinateur portable à un client, une garantie de fidélité adaptée à ces circonstances pourrait fournir à l’entreprise la couverture dont elle a besoin.
Certains types de cautionnements de fidélité peuvent être imposés aux entreprises. La protection des actifs du plan de retraite de l’entreprise peut exiger des garanties de fidélité dans le cas où un employé accède à des actifs mis de côté pour les plans de retraite et les détourne. Ces garanties de fidélité ERISA englobent généralement la caution de toute personne ayant normalement accès aux actifs de retraite de l’entreprise. Ces personnes peuvent être cautionnées jusqu’à 10 % de la valeur des fonds auxquels elles ont accès dans le cadre du plan de retraite.