Qu’est-ce qu’une taxe régressive ?
Un impôt régressif est un impôt appliqué de manière uniforme, qui prélève un pourcentage plus important des revenus des personnes à faible revenu que des personnes à revenu élevé. Il s’oppose à un impôt progressif, qui prélève un pourcentage plus important sur les revenus des personnes à revenus élevés.
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Points clés à retenir
- Un impôt régressif est un type d’impôt qui est évalué indépendamment du revenu, dans lequel les personnes à faible et à fort revenu paient le même montant en dollars.
- Ce type d’impôt représente une charge plus importante pour les personnes à faibles revenus que pour les personnes à revenus élevés, pour lesquelles le même montant équivaut à un pourcentage beaucoup plus important du revenu total gagné.
- Un système régressif diffère d’un système progressif, dans lequel les hauts revenus paient un pourcentage plus élevé d’impôt sur le revenu que les bas revenus.
- Aux États-Unis et dans certains autres pays développés, un impôt progressif est appliqué au revenu, mais d’autres taxes sont prélevées de manière uniforme, comme la taxe sur les ventes et les frais d’utilisation.
Comprendre les impôts régressifs
Une taxe régressive affecte plus sévèrement les personnes à faibles revenus que les personnes à revenus élevés car elle est appliquée uniformément à toutes les situations, quel que soit le contribuable. S’il peut être juste dans certains cas de taxer tout le monde au même taux, cela est considéré comme injuste dans d’autres cas. Ainsi, la plupart des systèmes d’impôt sur le revenu utilisent un barème progressif qui impose les personnes à hauts revenus à un taux plus élevé que les personnes à faibles revenus, alors que d’autres types d’impôts sont appliqués uniformément.
Bien que les États-Unis aient un système d’imposition progressive en matière d’impôt sur le revenu, ce qui signifie que les personnes à revenus élevés paient un pourcentage d’impôts plus élevé chaque année que celles à faibles revenus, nous payons certains prélèvements qui sont considérés comme des impôts régressifs. Il s’agit notamment des taxes sur les ventes de l’État, des frais d’utilisation et, dans une certaine mesure, des impôts fonciers.
Un système d’impôt régressif est plus courant dans les pays moins développés, où il peut y avoir un plus grand nombre de personnes dans la même tranche de revenus, ce qui réduit l’impact négatif de l’impôt régressif.
Taxes de vente
Les gouvernements appliquent la taxe de vente uniformément à tous les consommateurs en fonction de ce qu’ils achètent. Même si la taxe peut être uniforme (comme une taxe de vente de 7 %), les consommateurs à faibles revenus sont plus touchés.
Par exemple, imaginez que deux personnes achètent chacune 100 dollars de vêtements par semaine, et qu’elles paient chacune 7 dollars de taxes sur leurs achats au détail. La première personne gagne 2 000 dollars par semaine, ce qui fait que le taux de la taxe sur les ventes pour son achat est de 0,35 % de son revenu. En revanche, l’autre gagne 320 $ par semaine, ce qui fait que la taxe sur les ventes de vêtements représente 2,2 % de son revenu. Dans ce cas, bien que le taux de la taxe soit le même dans les deux cas, la personne ayant le revenu le plus faible paie un pourcentage plus élevé de son revenu, ce qui rend la taxe régressive.
Frais d’utilisation
Les frais d’utilisation prélevés par le gouvernement sont une autre forme d’impôt régressif. Ces frais comprennent l’entrée dans les musées et les parcs nationaux financés par le gouvernement, les coûts des permis de conduire et des cartes d’identité, ainsi que les péages sur les routes et les ponts.
Par exemple, si deux familles se rendent au parc national du Grand Canyon et paient un droit d’entrée de 30 dollars, la famille ayant le revenu le plus élevé paie un pourcentage plus faible de son revenu pour accéder au parc, tandis que la famille ayant le revenu le plus faible paie un pourcentage plus élevé. Bien que le droit d’entrée soit du même montant, il constitue une charge plus importante pour la famille ayant les revenus les plus faibles, ce qui en fait une taxe régressive.
Taxes foncières
L’impôt foncier est fondamentalement régressif car, si deux personnes relevant de la même juridiction fiscale vivent dans des propriétés ayant la même valeur, elles paient le même montant d’impôt foncier, quels que soient leurs revenus. Toutefois, ils ne sont pas purement régressifs dans la pratique car ils sont basés sur la valeur de la propriété. En général, on pense que les personnes à faible revenu vivent dans des maisons moins chères, ce qui permet d’indexer partiellement l’impôt foncier sur les revenus.
Impôts forfaitaires
Souvent utilisée dans les débats sur l’impôt sur le revenu, l’expression « impôt uniforme » désigne un système d’imposition dans lequel le gouvernement impose tous les revenus selon le même pourcentage, indépendamment des revenus. Dans le cadre d’un impôt forfaitaire, il n’y a pas de déductions ou de crédits spéciaux. Au contraire, chaque personne paie un pourcentage fixe sur tous ses revenus, ce qui en fait un impôt régressif.
Les taxes sur les péchés
Les taxes prélevées sur les produits jugés nocifs pour la société sont appelées taxes sur les péchés. Elles sont ajoutées au prix de biens comme l’alcool et le tabac afin de dissuader les gens de les utiliser. L’Internal Revenue Service (IRS) considère que ces taxes sont régressives, car, une fois encore, elles sont plus lourdes pour les personnes à faible revenu que pour celles à revenu élevé.