Vous pouvez conserver un IRA traditionnel et un Roth IRA, à condition que votre contribution totale ne dépasse pas les plafonds de l’Internal Revenue Service (IRS) pour une année donnée et que vous remplissiez certaines autres conditions d’éligibilité.
Le plafond de l’IRS pour 2020 et 2021 est de 6 000 dollars pour l’IRA traditionnel et l’IRA Roth combinés. Si vous avez 50 ans ou plus, une disposition de rattrapage vous permet de verser 1 000 dollars supplémentaires, pour un total combiné de 7 000 dollars.
Points clés à retenir
- Vous pourrez peut-être contribuer à la fois à un Roth et à un IRA traditionnel, dans les limites fixées par l’IRS, qui sont de 6 000 dollars au total entre tous les comptes de l’IRA en 2020 et 2021.
- Ces deux types d’IRA ont également des conditions d’éligibilité que vous devrez remplir.
- Avant de cotiser à l’un ou l’autre, assurez-vous que vous maximisez les plans de retraite que vous avez au travail.
Répartition de vos cotisations
Une personne de moins de 50 ans peut contribuer à un IRA traditionnel à hauteur de 3 000 dollars et à un IRA Roth à hauteur de 3 000 dollars. Le fait que vos cotisations à un IRA traditionnel soient déductibles d’impôt et que vous puissiez ou non cotiser à un Roth IRA dépend de vos revenus et d’autres facteurs.
Dans un IRA traditionnel, vous paierez généralement des impôts sur le revenu que vous cotisez lorsque vous retirerez l’argent à la retraite. Le revenu que vous cotisez à un Roth IRA est également imposable, mais vous payez généralement cet impôt avant de verser les fonds. Les retraits d’un Roth ne sont donc pas imposés si vous remplissez certaines conditions.
Si vous en avez les moyens et si vous pouvez bénéficier des deux, le fait de disposer des deux types d’IRA vous donne le choix entre un revenu imposable ou non imposable lorsque vous effectuez finalement vos retraits.
Traditionnel ou Roth : comment décider
Avant même d’envisager un IRA traditionnel ou Roth, vous devriez vous assurer que vous tirez pleinement parti de votre plan 401(k) ou d’un autre plan de retraite basé sur le travail, si votre employeur en propose un. Voici quelques raisons pour lesquelles cela a du sens :
- Les régimes de retraite d’entreprise ont généralement des plafonds de cotisation plus élevés que ceux d’un IRA traditionnel ou d’un IRA Roth. Les plafonds de cotisation des employés au régime 401(k) pour 2020 et 2021 sont de 19 500 $, tandis que le plafond combiné des cotisations de l’employeur et des employés est de 57 000 $ pour 2020 et de 58 000 $ pour 2021. Pour les participants âgés de 50 ans et plus, le plafond de cotisation supplémentaire de « rattrapage » pour 2020 et 2021 est de 6 500 $.
- De nombreux employeurs verseront une contribution équivalente à la vôtre, ce qui est essentiellement de l’argent gratuit. Si vous n’êtes pas satisfait des choix d’investissement de votre plan 401(k), les conseillers financiers vous suggèrent souvent de cotiser au moins suffisamment pour obtenir la totalité de la contrepartie de l’employeur, puis d’investir vos autres économies de retraite ailleurs, par exemple dans un IRA.
Vous devez avoir un revenu gagné pour contribuer à un Roth ou à un IRA traditionnel. Les revenus d’investissement ne sont pas admissibles.
Admissibilité des IRA traditionnels et des IRA Roth
Il n’y a pas de limite de revenu pour l’éligibilité à un IRA traditionnel. Toutefois, la mesure dans laquelle vos cotisations sont déductibles de l’impôt dépend de vos revenus ainsi que de l’accès à un régime d’employeur au travail, pour vous ou votre conjoint, si vous êtes marié.
Il y a toutefois des limites de revenus pour les contributions Roth. Par exemple, si vous êtes marié et que votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 208 000 $ ou plus pour 2021 (206 000 $ pour 2020), vous n’avez pas droit à un Roth IRA.
Les deux types d’IRA doivent également être financés par les revenus du travail plutôt que, par exemple, par les revenus d’investissement.