Qu’est-ce qu’une rente différée ?
Une rente différée est un contrat conclu avec une compagnie d’assurance qui promet de verser au propriétaire un revenu régulier, ou une somme forfaitaire, à une date ultérieure. Les investisseurs utilisent souvent les rentes différées pour compléter leurs autres revenus de retraite, comme la sécurité sociale. Les annuités différées diffèrent des annuités immédiates, qui commencent à être versées immédiatement.
Points clés à retenir
- Une rente différée est un contrat d’assurance qui promet de verser à l’acheteur un revenu régulier ou une somme d’argent forfaitaire à une date ultérieure. Les rentes immédiates, en revanche, commencent à être versées immédiatement.
- Il existe plusieurs types de rentes différées : fixes, indexées et variables, qui déterminent le mode de calcul de leur taux de rendement.
- Les retraits d’une rente différée peuvent être soumis à des frais de rachat ainsi qu’à une pénalité fiscale de 10 % si le titulaire est mineur 59½.
Comment fonctionnent les rentes différées
Il existe trois types de base d’annuités différées : fixe, indexée et variable. Comme leur nom l’indique, les annuités fixes promettent un taux de rendement spécifique et garanti sur l’argent du compte. Les annuités indexées offrent un rendement basé sur la performance d’un indice de marché particulier, tel que le S&P 500. Le rendement des rentes variables est basé sur la performance d’un portefeuille de fonds communs de placement, ou de sous-comptes, choisi par le titulaire de la rente.
Les trois types de rentes différées sont à impôt différé. Les titulaires de ces contrats d’assurance ne paient des impôts que lorsqu’ils effectuent des retraits, prennent une somme forfaitaire ou commencent à percevoir des revenus du compte. À ce moment-là, l’argent qu’ils reçoivent est imposé à leur taux d’imposition ordinaire sur le revenu.
La période pendant laquelle l’investisseur verse la rente est appelée phase d’accumulation (ou phase d’épargne). Une fois que l’investisseur a choisi de commencer à percevoir un revenu, la phase de versement (ou phase de revenu) commence. De nombreuses rentes différées sont structurées de manière à fournir un revenu pour le reste de la vie du titulaire et parfois aussi pour la vie de son conjoint.
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Considérations particulières
Les rentes différées doivent être considérées comme des investissements à long terme car elles sont moins liquides que, par exemple, les fonds communs de placement achetés en dehors d’une rente.
La plupart des contrats de rente fixent des limites strictes aux retraits, par exemple en n’en autorisant qu’un par an. Les retraits peuvent également être soumis à des frais de rachat facturés par l’assureur. En outre, si le titulaire du compte est mineur 59½, il sera généralement soumis à une pénalité fiscale de 10 % sur le montant du retrait. Cette pénalité s’ajoute à l’impôt sur le revenu qu’il doit payer sur le retrait.
Avant d’acheter une rente, les acheteurs doivent s’assurer qu’ils disposent de suffisamment d’argent dans un fonds d’urgence liquide.
Les acheteurs potentiels doivent également savoir que les rentes comportent souvent des frais élevés, par rapport à d’autres types de placements de retraite. Les frais peuvent également varier considérablement d’une compagnie d’assurance à l’autre, et il est donc intéressant de faire le tour du marché.
Enfin, les rentes différées comportent souvent un élément de capital décès. Si le titulaire décède alors que la rente est encore en phase d’accumulation, ses héritiers peuvent recevoir une partie ou la totalité de la valeur du compte. En revanche, si la rente est entrée en phase de versement, l’assureur peut simplement conserver l’argent restant, à moins que le contrat ne prévoie de continuer à verser des prestations aux héritiers du titulaire pendant un certain nombre d’années.