Qu’est-ce qu’un paiement forfaitaire ?
Un paiement forfaitaire est une somme souvent importante qui est versée en un seul versement au lieu d’être fractionnée en plusieurs versements. Il est également connu sous le nom de remboursement in fine lorsqu’il s’agit d’un prêt. Ils sont parfois associés à des plans de pension et à d’autres instruments de retraite, tels que les comptes 401k, où les retraités acceptent un paiement forfaitaire initial plus petit plutôt qu’une somme plus importante versée au fil du temps. Elles sont souvent versées en cas d’emprunt obligataire.
Les paiements forfaitaires sont également utilisés pour décrire un paiement global pour acquérir un groupe d’articles, comme une entreprise qui paie une somme pour l’inventaire d’une autre entreprise. Les gagnants d’une loterie auront également la possibilité de choisir entre un paiement forfaitaire et des paiements annuels.
Points clés à retenir
- Un paiement forfaitaire est un montant payé d’un seul coup, par opposition à un montant qui est divisé et payé en plusieurs versements.
- Un paiement forfaitaire n’est pas le meilleur choix pour tous les bénéficiaires ; pour certains, il peut être plus judicieux d’utiliser les fonds sous forme de versements périodiques.
- En fonction des taux d’intérêt, de la situation fiscale et des pénalités, une rente peut finir par avoir une valeur actuelle nette (VAN) plus élevée que le montant forfaitaire.
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Les principes de base d’un paiement forfaitaire
Il y a des avantages et des inconvénients à accepter des paiements forfaitaires plutôt qu’une rente. Le bon choix dépend de la valeur de la somme forfaitaire par rapport aux paiements et des objectifs financiers de l’intéressé. Les rentes offrent une certaine sécurité financière, mais un retraité en mauvaise santé pourrait tirer un plus grand bénéfice d’un paiement forfaitaire s’il pense qu’il ne vivra pas assez longtemps pour recevoir la totalité de la prestation. Et en recevant un versement initial, vous pouvez transmettre les fonds à vos héritiers.
En outre, selon le montant, un versement initial peut vous permettre d’acheter une maison, un yacht ou un autre achat important que vous ne pourriez pas vous permettre avec des rentes. De même, vous pouvez investir l’argent et obtenir potentiellement un taux de rendement plus élevé que le taux de rendement effectif associé aux paiements annuels. Ou, bien sûr, vous pourriez perdre de l’argent sur votre investissement initial.
Il n’est pas toujours préférable de prendre le paiement forfaitaire en lieu et place de versements annuels périodiques ; si le choix vous est offert, tenez compte des impôts, des investissements et de la valeur actuelle nette, qui représente la valeur temporelle de l’argent.
Sommes forfaitaires par rapport aux paiements de rente
Pour illustrer le fonctionnement des paiements forfaitaires et des rentes, imaginez que vous avez gagné 10 millions de dollars à la loterie. Si vous preniez la totalité des gains sous forme de paiement forfaitaire, la totalité des gains serait soumise à l’impôt sur le revenu cette année-là, et vous seriez dans la tranche d’imposition la plus élevée.
Toutefois, si vous choisissez l’option de la rente, les paiements pourraient vous revenir sur plusieurs décennies. Par exemple, au lieu de 10 millions de dollars de revenus en un an, votre rente pourrait s’élever à 300 000 dollars par an. Bien que ces 300 000 dollars soient assujettis à l’impôt sur le revenu, ils vous éviteront sans doute de tomber dans les tranches d’imposition les plus élevées de l’État. Vous éviteriez également la tranche d’imposition fédérale la plus élevée, soit 37 % (à partir de 2020) pour les célibataires dont les revenus sont supérieurs à 518 400 $ ou 622 050 $ pour les couples mariés déposant une déclaration commune.
Ces questions fiscales dépendent de l’importance du gain à la loterie, des taux d’imposition actuels, des taux d’imposition prévus, de votre état de résidence au moment du gain, de l’état dans lequel vous vivrez après le gain et des rendements des investissements. Mais si vous pouvez obtenir un rendement annuel de plus de 3 à 4 %, l’option de la somme forfaitaire est généralement plus logique avec une rente de 30 ans.
Un autre grand avantage de la prise de l’argent au fil du temps est qu’elle offre aux gagnants une carte « à refaire ». En recevant un chèque chaque année, les gagnants ont plus de chances de gérer correctement leur argent, même si les choses se passent mal la première année.