Qu’est-ce qu’une fiducie testamentaire ?
Une fiducie testamentaire est une fiducie qui est établie conformément aux instructions contenues dans un testament. Un testament peut comporter plus d’une fiducie testamentaire. Le fiduciaire nommé est responsable de la gestion et de la distribution des biens du fiduciant aux bénéficiaires, conformément aux instructions du testament.
Parfois appelée fiducie testamentaire, la fiducie testamentaire est irrévocable.
Points clés à retenir
- Une fiducie testamentaire est une disposition testamentaire qui désigne un fiduciaire chargé de gérer les biens du défunt.
- Il est fréquemment utilisé lorsque le ou les bénéficiaires sont des enfants ou des personnes handicapées.
- La fiducie est également utilisée pour réduire les droits de succession et assurer une gestion professionnelle des actifs.
Comprendre la fiducie testamentaire
Une fiducie testamentaire est créée pour gérer les biens du défunt au nom des bénéficiaires. Elle est également utilisée pour réduire les obligations fiscales liées à la succession et assurer une gestion professionnelle des actifs du défunt.
La fiducie peut, par exemple, ordonner que l’enfant du défunt puisse avoir accès aux biens pour ses frais d’études jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge de 25 ans, auquel cas le solde sera versé.
Une fiducie testamentaire peut également être créée pour gérer la distribution des biens à des fins caritatives conformément aux souhaits du défunt.
Comment fonctionne une fiducie testamentaire
Une fiducie testamentaire implique généralement trois parties : Le constituant ou le fiduciaire qui crée la fiducie, le fiduciaire qui gère les biens détenus en fiducie et le ou les bénéficiaires qui sont désignés dans le testament.
Le fiduciaire a la possibilité d’établir une fiducie vivante ou une fiducie testamentaire. La fiducie vivante, comme son nom l’indique, prend effet du vivant du fiduciaire. Une fiducie testamentaire prend effet immédiatement après le décès du fiduciaire.
La fiducie testamentaire est une disposition du testament qui désigne l’exécuteur de la succession et lui donne instruction de créer la fiducie. Après le décès de la personne, le testament doit passer par le processus d’homologation pour déterminer son authenticité. La fiducie entre alors en vigueur et l’exécuteur transfère les biens dans la fiducie testamentaire.
Une fiducie testamentaire reste en vigueur jusqu’à ce qu’un événement déclencheur nommé dans le testament, tel qu’un enfant survivant atteignant l’âge de 21 ans.
Une fois qu’une fiducie testamentaire est en place, le fiduciaire gère les actifs jusqu’à l’expiration de la fiducie et le bénéficiaire en reçoit le contrôle. La date d’expiration de la fiducie est généralement liée à un événement spécifique, tel que l’atteinte d’un certain âge par le bénéficiaire ou l’obtention d’un diplôme universitaire. Jusqu’à l’expiration du trust, le tribunal successoral vérifie périodiquement que le trust est géré correctement.
Le fiduciaire peut choisir n’importe qui pour agir en tant que fiduciaire. Toutefois, le fiduciaire désigné n’est pas obligé d’assumer ce rôle et peut refuser la demande. Dans ce cas, le tribunal peut désigner un fiduciaire ou un parent ou un ami des bénéficiaires concernés peut se porter volontaire pour agir en tant que fiduciaire.