Qu’est-ce qu’une contribution de rattrapage ?
Une cotisation de rattrapage est un type de cotisation d’épargne-retraite qui permet aux personnes âgées de 50 ans ou plus de verser des cotisations supplémentaires sur des comptes 401(k) et des comptes de retraite individuels (IRA). Les cotisations de rattrapage sont plus élevées que le plafond de cotisation standard.
La loi de 2001 sur la réconciliation de la croissance économique et des allégements fiscaux (EGTRRA) a créé la disposition relative aux cotisations de rattrapage, permettant ainsi aux travailleurs âgés de mettre de côté davantage de revenus pour leur retraite.
Points clés à retenir
- Les rattrapages sont autorisés pour les travailleurs âgés de 50 ans et plus.
- Pour 2020 et 2021, ces travailleurs peuvent cotiser 1 000 dollars supplémentaires à un IRA, en plus du plafond de cotisation standard de 6 000 dollars.
- Pour les participants au régime 401(k), le plafond de la contribution de rattrapage est de 6 500 $ pour 2020 et 2021, en plus du plafond de contribution standard de 19 500 $.
Comment fonctionnent les contributions de rattrapage
À l’origine, les contributions de rattrapage au titre de l’EGTRRA devaient expirer à la fin de 2010. Toutefois, la loi de 2006 sur la protection des pensions a rendu permanentes les cotisations de rattrapage et d’autres dispositions relatives aux pensions.
- Pour 2020 et 2021, le plafond des cotisations annuelles à un IRA est de 6 000 dollars par an, tandis que le plafond des cotisations de rattrapage pour les travailleurs de 50 ans et plus reste fixé à 1 000 dollars.
- Pour les travailleurs de 50 ans et plus qui participent à un plan 401(k), 403(b), à la plupart des plans 457 ou au plan d’épargne économique du gouvernement fédéral, le taux de rattrapage est de 6 500 $ pour 2020 et 2021. Les cotisations sont limitées à 19 500 $.
- Pour les régimes 401(k) SIMPLE, la cotisation de rattrapage est de 3 000 $ pour 2020.
6,3 billions de dollars
Combien les travailleurs avaient économisé dans le cadre de plans 401(k) en mars 2020.
Cotisations de rattrapage et mécanique générale des plans de retraite
Les travailleurs peuvent verser des cotisations de rattrapage à divers régimes de retraite, dont le populaire régime 401(k) parrainé par les employés. Ceux qui n’ont pas de plan d’épargne salariale peuvent cotiser à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA. Parmi les autres options, citons l’IRA SIMPLE et le régime de retraite simplifié des employés (SEP). Il est important d’avoir un de ces plans de retraite et de commencer à cotiser tôt pour ne pas avoir à faire des cotisations de rattrapage plus tard dans la vie.
Selon l’Investment Company Institute, plus de 58 millions de participants actifs à des régimes 401(k) détenaient 6,3 billions de dollars d’actifs de retraite en juin 2020. Historiquement, les plans 401(k) ont été critiqués pour leurs frais élevés et leurs options limitées. Cependant, les réformes de ces dernières années ont profité aux employés.
En plus d’offrir des contributions de rattrapage, le régime moyen propose environ deux douzaines d’options d’investissement différentes qui équilibrent le risque et le rendement, selon la préférence des employés. De nombreuses dépenses et frais de gestion des fonds sont restés stables, voire ont diminué, ce qui rend l’option 401(k) accessible à un plus grand nombre de travailleurs. Une meilleure compréhension des 401(k), grâce à des initiatives d’éducation et de divulgation, continuera à stimuler la participation.
Alors que le plan 401(k) est financé avec des dollars avant impôts (ce qui entraîne un prélèvement fiscal sur les retraits à venir), un Roth 401(k) est un autre type de compte de retraite d’employeur qui est financé avec des fonds après impôts. Le Roth 401(k) présente plusieurs avantages, en fonction de votre situation fiscale au moment de la retraite et d’autres facteurs.