Qu’est-ce qu’un plan d’amortissement ?
Un tableau d’amortissement est un tableau complet des paiements périodiques du prêt, indiquant le montant du principal et le montant des intérêts qui composent chaque paiement jusqu’à ce que le prêt soit remboursé à la fin de sa durée. Chaque paiement périodique correspond à un montant total identique pour chaque période. Toutefois, au début de l’échéancier, la majorité de chaque paiement correspond aux intérêts dus ; plus tard dans l’échéancier, la majorité de chaque paiement couvre le principal du prêt. La dernière ligne du calendrier indique le total des paiements d’intérêts et de capital de l’emprunteur pour toute la durée du prêt.
Points clés à retenir
- Un plan d’amortissement est un tableau qui indique chaque paiement périodique dû au titre d’un prêt, généralement mensuel, et quelle part du paiement est destinée aux intérêts par rapport au principal.
- Les tableaux d’amortissement peuvent aider un prêteur à suivre ce qu’il doit et quand le paiement est dû, ainsi qu’à prévoir le solde restant dû ou les intérêts à tout moment du cycle.
- Les tableaux d’amortissement sont souvent utilisés dans le cas de prêts à tempérament dont les dates de remboursement sont connues au moment de la souscription du prêt, comme dans le cas d’un prêt hypothécaire ou d’un prêt automobile.
Comprendre un plan d’amortissement
Dans un calendrier d’amortissement, le pourcentage de chaque paiement qui va vers les intérêts diminue un peu à chaque paiement et le pourcentage qui va vers le capital augmente. Prenons, par exemple, un plan d’amortissement pour un prêt hypothécaire de 250 000 $ à taux fixe sur 30 ans avec un taux d’intérêt de 4,5 %. Les premières lignes ressemblent à ceci :
| Mois | Mois 1 | Mois 2 | Mois 3 |
| Paiement total | $1,266.71 | $1,266.71 | $1,266.71 |
| Paiement du principal | $329.21 | $330.45 | $331.69 |
| Paiement des intérêts | $937.50 | $936.27 | $935.03 |
| Intérêts à ce jour | $937.50 | $1,873.77 | $2,808.79 |
| Solde du prêt en cours | $249,670.79 | $249,340.34 | $249,008.65 |
Si vous cherchez à contracter un prêt, outre l’utilisation d’un calendrier d’amortissement, vous pouvez également utiliser un calculateur de prêt hypothécaire pour estimer le coût total de votre prêt en fonction de votre prêt spécifique.
Formules dans un tableau d’amortissement
Les emprunteurs et les prêteurs utilisent des calendriers d’amortissement pour les prêts à tempérament dont les dates de remboursement sont connues au moment de la souscription du prêt, comme un prêt hypothécaire ou un prêt automobile. Il existe des formules spécifiques qui sont utilisées pour élaborer un plan d’amortissement. Ces formules peuvent être intégrées dans le logiciel que vous utilisez ou vous pouvez avoir besoin d’établir votre calendrier d’amortissement à partir de zéro.
Si vous connaissez la durée d’un prêt et le montant total des versements périodiques, il existe un moyen facile de calculer un plan d’amortissement sans avoir recours à un plan d’amortissement ou à une calculatrice en ligne. La formule pour calculer le capital mensuel dû sur un prêt amorti est la suivante :
Paiement du principal = Paiement mensuel total – [Solde du prêt x (taux d’intérêt / 12 mois)
Pour illustrer votre propos, imaginez qu’un prêt a une durée de 30 ans, un taux d’intérêt de 4,5 % et un versement mensuel de 1 266,71 $. À partir du premier mois, multipliez le solde du prêt (250 000 $) par le taux d’intérêt périodique. Le taux d’intérêt périodique est un douzième de 4,5 % (ou 0,00375), de sorte que l’équation qui en résulte est 250 000 $ x 0,00375 = 937,50 $. Le résultat est le paiement des intérêts du premier mois. Soustrayez ce montant du paiement périodique (1 266,71 $ – 937,50 $) pour calculer la partie du paiement du prêt affectée au principal du solde du prêt (329,21 $).
Pour calculer les paiements d’intérêts et de capital du mois suivant, soustrayez le paiement de capital effectué au cours du premier mois (329,21 $) du solde du prêt (250 000 $) pour obtenir le nouveau solde du prêt (249 670,79 $), puis répétez les étapes ci-dessus pour calculer quelle partie du deuxième paiement est affectée aux intérêts et quelle partie est affectée au capital. Vous pouvez répéter ces étapes jusqu’à ce que vous ayez créé un calendrier d’amortissement pour toute la durée du prêt.
Les tableaux d’amortissement comprennent généralement une ligne pour les paiements prévus, les frais d’intérêt et le remboursement du capital. Si vous créez votre propre tableau d’amortissement et que vous prévoyez d’effectuer des versements supplémentaires sur le capital, vous devrez ajouter une ligne supplémentaire pour ce poste afin de tenir compte des changements supplémentaires apportés au solde du prêt.
Comment calculer le paiement mensuel total
En règle générale, le montant total du versement mensuel est précisé par votre prêteur lorsque vous contractez un prêt. Toutefois, si vous essayez d’estimer ou de comparer les mensualités en fonction d’un ensemble de facteurs donnés, tels que le montant du prêt et le taux d’intérêt, vous devrez peut-être calculer également la mensualité.
Si vous devez calculer le montant total du paiement mensuel pour une raison quelconque, la formule est la suivante :
Paiement mensuel total = Montant du prêt [ i (1+i) ^ n / ((1+i) ^ n) – 1) ]
- i = taux d’intérêt mensuel. Vous devez diviser votre taux d’intérêt annuel par 12. Par exemple, si votre taux d’intérêt annuel est de 6 %, votre taux d’intérêt mensuel sera de 0,005 (taux d’intérêt annuel de 0,06 / 12 mois).
- n = nombre de paiements pendant la durée du prêt. Multipliez le nombre d’années de la durée de votre prêt par 12. Par exemple, un prêt hypothécaire de 30 ans comporte 360 paiements (30 ans x 12 mois).
En reprenant le même exemple ci-dessus, nous calculerons la mensualité d’un prêt de 250 000 dollars sur une durée de 30 ans et à un taux d’intérêt de 4,5 %. L’équation nous donne 250 000 $ [(0,00375 (1,00375) ^ 360) / ((1,00375) ^ 360) – 1) ] = 1 266,71 $. Le résultat est le paiement mensuel total dû sur le prêt, y compris les frais de capital et d’intérêt.
Considérations particulières
Si un emprunteur choisit une période d’amortissement plus courte pour son prêt hypothécaire – par exemple, 15 ans – il économisera considérablement sur les intérêts pendant la durée du prêt, et il sera propriétaire de la maison plus tôt. En outre, les taux d’intérêt des prêts à court terme sont souvent inférieurs à ceux des prêts à long terme. Les prêts hypothécaires à court terme sont de bonnes options pour les emprunteurs qui peuvent faire face à des paiements mensuels plus élevés sans difficultés ; ils impliquent toujours d’effectuer 180 paiements séquentiels (15 ans x 12 mois). Il est important d’examiner si vous pouvez ou non maintenir ce niveau de paiement.