Les meilleurs plans de retraite peuvent vous aider à constituer votre pécule. Mais étant donné les différentes caractéristiques et les avantages des divers types d’IRA et de plans 401(k), il peut être difficile de trouver celui qui vous convient le mieux, compte tenu de votre situation. La bonne nouvelle, c’est que vous pouvez en avoir plus d’un.
Points clés à retenir
- Le Roth et les IRA traditionnels diffèrent en ce qui concerne le paiement des impôts, soit lorsque vous cotisez (Roth), soit lorsque vous retirez à la retraite (traditionnel).
- Si vous ne pouvez investir que dans un seul type de compte de retraite, votre argent peut croître plus rapidement dans un plan 401(k) avec une contrepartie de l’employeur.
- Si vous pouvez investir dans plusieurs types de comptes de retraite, réfléchissez à la manière d’obtenir la contrepartie maximale et le traitement fiscal le plus favorable.
Il fut un temps où une pension et des prestations de sécurité sociale suffisaient à couvrir les dépenses pendant la retraite. Aujourd’hui, ce n’est plus le cas. Au contraire, la plupart des gens financent leurs propres années de retraite en utilisant divers plans de retraite qui offrent des avantages fiscaux et autres.
Voici un aperçu des différents scénarios et des facteurs à prendre en compte lorsque vous devez choisir un compte d’investissement.
Roth IRA vs. IRA traditionnel
Les comptes de retraite individuels – ou IRA – sont des comptes fiscalement avantageux qui contiennent les investissements que vous choisissez. Il existe deux grands types de IRA : les comptes traditionnels et les comptes Roth. Vous devez avoir gagné des revenus – salaires, rémunérations, etc. – pour pouvoir cotiser à l’un ou l’autre.
Les limites et les avantages fiscaux des IRA sont fixés par l’Internal Revenue Service (IRS). Les plafonds de cotisation pour les IRA traditionnels et les IRA Roth sont les mêmes. Pour 2020 et 2021, vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 dollars par an, plus 1 000 dollars supplémentaires si vous avez 50 ans (ou plus) avant la fin de l’année fiscale.
Vous devez prélever les distributions minimales requises (RMD) d’un IRA traditionnel, qui sont des retraits annuels calculés. L’adoption de la loi SECURE par le Congrès américain a fait passer l’âge auquel vous devez commencer à prélever des DMD de 70½ à 72 ans à partir de 2020.
Inversement, les IRA Roth n’ont pas de RMD du vivant de leur propriétaire. Cela fait d’un Roth IRA un bon moyen de transfert de richesse, car vous pouvez transmettre l’intégralité du compte – et ses avantages fiscaux – à vos héritiers.
Toutefois, l’IRS a apporté des modifications aux règles de distribution minimale requises pour les bénéficiaires désignés à la suite du décès du titulaire du IRA après le 31 décembre 2019. Tous les fonds doivent être distribués avant la fin de la dixième année suivant le décès du titulaire de l’IRA. Il existe des exceptions pour certains bénéficiaires désignés admissibles, comme le conjoint.
Si vous avez droit aux deux types d’IRA, le choix dépend généralement de la date à laquelle vous souhaitez payer des impôts – maintenant ou à la retraite.
Limites de revenus traditionnelles de l’IRA
Avec un IRA traditionnel, vous bénéficiez d’un avantage fiscal immédiat – vous pouvez déduire vos cotisations – mais vous payez des impôts sur les retraits effectués à la retraite. Une mise en garde : vous pouvez toujours déduire l’intégralité de vos cotisations uniquement si vous et votre conjoint ne disposez pas d’un plan 401(k) ou d’un autre plan de retraite au travail. Dans le cas contraire, votre déduction pourrait être réduite ou supprimée, en fonction de vos revenus.
Voici un aperçu des plafonds de cotisation pour 2021 selon l’IRS :
| 2021 Limites de déduction traditionnelles de l’IRA | ||
|---|---|---|
| Si votre statut de dépôt est… | Et votre AGI modifié est… | Alors vous pouvez prendre… |
| Célibataire, chef de famille, veuve(s) admissible(s), marié(e)s déclarant conjointement ou séparément | Tout montant | Une déduction complète à hauteur de votre plafond de cotisation |
| Marié(e) déposant une demande conjointe ou veuf(ve) admissible | 105 000 $ ou moins | Une déduction complète à hauteur de votre plafond de cotisation |
| Plus de 105 000 $ mais moins de 125 000 | Une déduction partielle | |
| 125 000 $ ou plus | Pas de déduction | |
| Vous êtesmarié et vousdéposez une demande conjointe | 198 000 $ ou moins | Une déduction complète à hauteur de votre plafond de cotisation |
| Plus de 198 000 $ mais moins de 208 000 | Une déduction partielle | |
| 208 000 $ ou plus | Pas de déduction | |
| Célibataire ou chef de famille | 66 000 $ ou moins | Une déduction complète à hauteur de votre plafond de cotisation |
| Plus de 66 000 dollars mais moins de 76 000 dollars | Une déduction partielle | |
| 76 000 $ ou plus | Pas de déduction | |
| Marié déposant séparément | Moins de 10 000 | Une déduction partielle |
| 10 000 $ ou plus | Pas de déduction | |
Roth IRA Limites de revenus
Avec un Roth IRA, votre contribution n’est pas déductible fiscalement, mais les distributions admissibles sont exemptes d’impôts et de pénalités. Qu’entend-on par « qualifié » ? Il doit s’être écoulé au moins cinq ans depuis votre première contribution à un Roth, et l’une des conditions suivantes doit également être remplie :
- Vous avez atteint l’âge de 59½.
- Vous avez un handicap.
- Vous utilisez la distribution pour acheter une première maison (limite à vie : 10 000 $).
- Vous êtes décédé (et votre bénéficiaire reçoit les distributions).
Contrairement aux IRA traditionnels, les IRA Roth ont des limites de revenus pour les cotisations. En bref, si vous gagnez trop d’argent, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth. Les limites sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié et votre statut de dépôt :
| 2021 Roth IRA Limites de revenu | ||
|---|---|---|
| État d’avancement du dépôt | AGI modifié | Limite de contribution |
| Mariés déposant conjointement ou veuve(s) admissible(s) | Moins de 198 000 | 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) |
| 198 000 à 208 000 dollars | Réduit | |
| 208 000 $ ou plus | Non éligible | |
| Célibataire, chef de famille ou marié déposant une déclaration séparée (et vous n’avez pas vécu avec votre conjoint à un moment quelconque de l’année) | Moins de 125 000 | 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus |
| 125 000 à 140 000 dollars | Réduit | |
| 140 000 $ ou plus | Non éligible | |
| Mariés déposant séparément (si vous avez vécu avec votre conjoint à un moment quelconque de l’année) | Moins de 10 000 | Réduit |
| 10 000 $ ou plus | Non éligible | |
Pour vous aider à décider dans quel IRA investir, comparez votre tranche d’imposition actuelle à celle prévue pendant la retraite. Essayez de choisir en fonction du plan qui se traduit par des impôts moins élevés et des revenus plus importants (il est vrai que cela n’est pas toujours facile à déterminer).
En général, un Roth est le meilleur choix si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite ou si vous vous attendez à avoir des revenus importants sur le compte. Tant que vous percevrez des distributions admissibles, vous ne paierez jamais d’impôts sur les revenus.
Régimes 401(k)
Comme les IRA, les plans 401(k) sont des comptes fiscalement avantageux utilisés pour épargner en vue de la retraite. Mais au lieu d’être mis en place par des particuliers (c’est le « I » dans IRA), ils sont proposés par les employeurs.
Notez que les 401(k) sont des régimes à cotisations définies. Les employés cotisent à leur 401(k) par le biais de retenues salariales automatiques. L’employeur peut également ajouter de l’argent, grâce à ce que l’on appelle une contribution de l’employeur.
Par exemple, votre employeur peut verser jusqu’à 5 % de votre salaire, à condition que vous versiez vous-même au moins ce montant. Si votre employeur vous offre une contrepartie, faites tout ce que vous pouvez pour maximiser vos contributions afin d’obtenir cette contrepartie – c’est essentiellement de l’argent gratuit.
Plafonds de cotisation à un régime 401(k)
Pour 2021, vous pouvez cotiser jusqu’à 19 500 $ à votre 401(k), ou 26 000 $ si vous avez 50 ans ou plus (en raison d’une cotisation de « rattrapage » de 6 500 $).
Les employeurs peuvent également cotiser. Pour 2021, les cotisations combinées des employés et des employeurs sont limitées à 58 000 $, ou à 64 500 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Ces plafonds de cotisation élevés sont l’un des avantages des 401(k) par rapport aux IRA traditionnels et Roth.
Que se passe-t-il si vous pouvez cotiser à un 401(k) ou
à un IRA ?
Il se peut que vous puissiez verser des cotisations à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA ainsi que des cotisations d’ajournement de salaire à un plan 401(k). Mais il se peut que vous ne puissiez pas vous permettre de faire les deux.
Vous devez décider ce qui vous est le plus profitable : en faire travailler un, deux ou les trois. Certains des concepts suivants peuvent également s’appliquer si vous avez la possibilité de cotiser à la fois à un régime 401(k) traditionnel et à un régime 401(k) Roth.
Prenons l’exemple de Casey, qui travaille pour la société A et qui peut bénéficier d’un report de salaire dans le cadre du plan 401(k) de la société A. La rémunération annuelle de Casey est de 50 000 dollars, et il peut se permettre de cotiser 2 000 dollars par an, qu’il a décidé de placer sur un seul compte pour éviter des frais excessifs. Par conséquent, Casey doit décider s’il est financièrement plus judicieux de cotiser au 401(k) ou à un IRA.
S’il y a une correspondance entre les entreprises
Si la société A fournit une contribution de contrepartie sur les cotisations de Casey pour le report de salaire, le 401(k) sera le meilleur choix. Voici un aperçu de la croissance de ses comptes sur une période de 10 ans, en supposant que l’employeur verse une contribution de contrepartie de 1 $ pour chaque dollar versé par Casey, jusqu’à concurrence de 3 % de son salaire.
Cela signifie que Casey recevra une contribution de contrepartie de 1 500 $ (50 000 $ x 3 %). En 10 ans, son 401(k) croîtrait beaucoup plus vite qu’un IRA.
S’il n’y a pas de correspondance entre les entreprises
Si la société A ne verse pas de cotisations de contrepartie dans le plan 401(k) qu’elle propose, Casey doit se poser les questions suivantes avant de décider d’investir dans le plan 401(k) :
Quels sont les choix d’investissement disponibles ?
Les grandes sociétés limitent généralement leurs choix d’investissement aux fonds communs de placement, aux obligations et aux instruments du marché monétaire. Les plus petites sociétés peuvent faire de même mais sont généralement plus susceptibles d’autoriser l’autogestion des investissements.
Cela signifie que les participants peuvent choisir parmi des actions, des obligations, des fonds communs de placement et d’autres investissements disponibles, comme les options d’investissement disponibles dans un IRA autogéré. Si les investissements dans les 401(k) sont limités, Casey peut faire mieux s’il contribue à un IRA, qui offrirait un plus large éventail de choix d’investissement.
Quels sont les frais ?
Les frais facturés aux comptes 401(k) sont un sujet brûlant. Ces frais ne sont pas aussi visibles que ceux qui sont facturés à un IRA, ce qui conduit de nombreux participants à penser que les frais des comptes 401(k) sont minimes, voire inexistants.
Casey devrait faire des recherches sur les frais qui s’appliquent au plan 401(k) de sa société et les comparer aux frais opérationnels et commerciaux qui s’appliquent à l’IRA.
Les fonds 401(k) sont-ils accessibles ?
Bien que l’épargne-retraite soit destinée à s’accumuler jusqu’à la retraite, il arrive que des situations ne laissent pas d’autre choix au participant que d’effectuer des retraits ou de contracter un prêt sur son compte de retraite.
En général, les actifs d’un plan 401(k) ne peuvent être retirés que si le participant connaît un événement déclencheur. Toutefois, si le plan de la société A comporte une caractéristique de prêt, Casey pourrait contracter un prêt sur son compte et le rembourser dans les cinq ans (ou plus longtemps, si le prêt doit être utilisé pour l’achat d’une résidence principale).
Les actifs de l’IRA peuvent techniquement être retirés à tout moment. Toutefois, si vous n’avez pas atteint l’âge de 59½, votre distribution sera considérée comme un revenu imposable, et elle peut être soumise à un impôt supplémentaire de 10 % (ou à une pénalité). Toutefois, à l’exception d’une contribution de roulement, le montant ne peut pas être remboursé à l’IRA.
Quel est le coût de la gestion professionnelle ?
Si Casey ne maîtrise pas la gestion des investissements ou n’a pas le temps de gérer correctement les investissements de son régime, il peut avoir besoin des services d’un conseiller en investissement professionnel. Cette personne pourrait s’assurer que la répartition de ses actifs est conforme à ses buts et objectifs de retraite.
Si l’employeur de Casey fournit ces services dans le cadre de son programme d’avantages sociaux, Casey n’aura pas à supporter de frais supplémentaires pour faire gérer ses investissements par un professionnel. Cet avantage peut ne pas être disponible pour un IRA, à moins que l’employeur n’étende ces services à des actifs en dehors de son régime d’employeur.
Ces points méritent d’être pris en considération, même si des cotisations de contrepartie sont versées sur le compte 401(k). Mais sans contrepartie, les réponses à ces questions peuvent amener Casey à conclure que les avantages d’un IRA en matière d’épargne l’emportent sur ceux d’un 401(k).
Qu’en est-il des déductions fiscales ?
Les cotisations à un 401(k) réduisent le revenu imposable. Il en va de même pour les cotisations à un IRA traditionnel, mais les personnes employées par une entreprise disposant d’un plan de retraite, comme Casey, sont soumises à des limites de revenu quant à la part de la cotisation qui est déductible, comme indiqué ci-dessus.
Et bien sûr, les cotisations à un Roth IRA ne sont pas du tout déductibles fiscalement ; l’avantage d’un Roth IRA est que les retraits à la retraite ne sont pas imposés, contrairement aux retraits d’un IRA traditionnel ou d’un 401(k). Découvrez l’importance d’obtenir une déduction fiscale cette année lorsque vous choisissez parmi les plans de retraite.
Et si vous pouviez cotiser à un 401(k) et à un IRA ?
Voyons maintenant ce qu’en pense TJ, qui peut se permettre de financer son 401(k), un IRA traditionnel et un IRA Roth. Si elle peut se permettre de cotiser au maximum sur tous ses comptes, elle n’a peut-être pas besoin de se préoccuper de la répartition de son épargne.
Mais supposons que TJ ne puisse se permettre d’épargner que 7 000 $ pour l’année. Les points de considération pour Casey (ci-dessus) peuvent également s’appliquer à TJ. En outre, TJ peut vouloir prendre en considération les points suivants :
Obtenir le maximum de correspondance
Si une cotisation de contrepartie est versée au régime 401(k), il faut tenir compte du montant maximum qui doit être cotisé au régime afin de recevoir la cotisation de contrepartie maximale disponible.
Par exemple, supposons que la rémunération de TJ est de 80 000 $ par an, et que la cotisation de contrepartie est de 1 $ pour 1 $ jusqu’à concurrence de 3 % de la rémunération. Elle devra cotiser au moins 2 400 $ à son régime 401(k) afin de recevoir la contribution de contrepartie maximale disponible de 2 400 $.
Choisir entre les IRA
Si TJ met 2 400 $ dans son 401(k), il lui restera 4 600 $ d’économies pour sa contribution à l’IRA. Elle devra faire le calcul (ou consulter son conseiller fiscal) pour savoir quelle part de ses cotisations à un IRA traditionnel serait déductible de ses impôts
et en tenir compte dans sa décision de choisir un Roth IRA, un IRA traditionnel – ou une cotisation des deux.
Quelle que soit sa décision, le montant total de ses cotisations aux deux IRA ne peut pas dépasser le plafond fixé pour l’année fiscale en question.
Si vous avez plus d’un IRA, le total de vos cotisations à l’IRA ne peut pas dépasser le plafond de 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) pour l’année.
Ce qu’il faut financer en premier
Il est généralement préférable de verser des cotisations sur les comptes de retraite au début de l’année, ou un peu chaque mois – en début d’année pour que les actifs puissent commencer à s’accumuler le plus tôt possible.
Pensez aussi à la manière dont les cotisations de contrepartie sont versées. Certaines entreprises versent le montant en une seule fois à la fin de leur délai de déclaration d’impôt, tandis que d’autres versent des montants tout au long de l’année. Dans ce dernier cas, il est préférable de verser des cotisations d’ajournement du salaire au 401(k) en début d’année.
Autres points à prendre en considération
Outre les points énumérés ci-dessus, vous devez tenir compte d’autres facteurs, tels que
L’âge et l’horizon de la retraite
Votre horizon de retraite et votre âge sont toujours des points importants à prendre en considération pour déterminer la bonne répartition des actifs. Toutefois, si vous avez au moins 50 ans, la participation à un plan qui comprend une cotisation de rattrapage peut être un choix intéressant, surtout si vous avez pris du retard dans l’accumulation d’un pécule de retraite.
Si c’est votre cas, le fait de participer à un plan 401(k) avec une fonction de rattrapage peut vous aider à ajouter des montants plus importants à votre pécule chaque année. Les plans d’épargne-retraite individuels sont également dotés d’une fonction de rattrapage, mais vous ne pouvez ajouter que 1 000 $, et non 6 000 $, à votre cotisation.
Objet du financement d’un compte de retraite
Si les comptes de retraite sont généralement destinés à financer vos années de retraite, certaines personnes prévoient de laisser ces comptes à leurs bénéficiaires.
Dans ce cas, vous devez réfléchir à la question de savoir si vous souhaitez laisser des actifs non imposables à vos bénéficiaires et si vous voulez éviter de devoir prélever des distributions minimales obligatoires (DMA) qui réduiront le solde de vos comptes. Les Roth IRA et les Roth 401(k) vous permettent de payer des impôts lorsque vous effectuez les cotisations initiales. Dans le cas des Roth IRA, les règles relatives aux RMD ne s’appliquent pas au propriétaire de l’IRA, ce qui permet de laisser un solde plus important aux bénéficiaires.
Certaines entités gouvernementales proposent des plans de retraite spéciaux pour les employés.
Pour ceux qui ont le droit de financer plusieurs types de comptes de retraite et qui ont l’argent pour les financer tous, le choix n’est pas un problème. Pour ceux qui n’ont pas d’argent pour financer plusieurs comptes, choisir la ou les meilleures options peut être difficile.
Dans de nombreux cas, il s’agit de savoir si vous préférez bénéficier des avantages fiscaux en dernier recours avec les IRA Roth ou en premier lieu avec les IRA traditionnels. L’objectif final du compte, tel que la planification de la retraite ou de la succession, est également un facteur important. Un conseiller compétent en matière de planification de la retraite peut aider les personnes confrontées à ces questions à faire des choix pratiques.