Qu’est-ce que l’assurance vie à valeur de rachat ?
L’assurance vie à valeur de rachat est une forme d’assurance vie permanente qui comporte une composante d’épargne à valeur de rachat. Le titulaire de la police peut utiliser la valeur de rachat à de nombreuses fins, par exemple pour obtenir des prêts ou des liquidités ou pour payer les primes de la police.
Points clés à retenir
- L’assurance vie à valeur de rachat est plus chère que l’assurance vie temporaire.
- Contrairement à l’assurance vie temporaire, les polices d’assurance valeur de rachat n’expirent pas après un certain nombre d’années.
- Il est possible d’emprunter contre une police d’assurance vie à valeur de rachat.
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Comment fonctionne l’assurance vie sur valeur de rachat ?
L’assurance valeur de rachat est une assurance vie permanente car elle couvre la vie de l’assuré. Traditionnellement, les primes des assurances vie à valeur de rachat sont plus élevées que celles des assurances vie temporaires en raison de l’élément de valeur de rachat. La plupart des polices d’assurance vie à valeur de rachat exigent le paiement d’une prime fixe, dont une partie est affectée au coût de l’assurance et le reste est déposé sur un compte à valeur de rachat.
La valeur de rachat d’une assurance vie rapporte un taux d’intérêt modeste, les impôts étant reportés sur les gains accumulés. Ainsi, la valeur de rachat de l’assurance vie augmentera avec le temps. À mesure que la valeur de rachat de l’assurance vie augmente, le risque de la compagnie d’assurance diminue, car la valeur de rachat accumulée compense une partie de la responsabilité de l’assureur.
Exemple d’assurance-vie à valeur de rachat
Envisagez une police avec un capital décès de 25 000 $. La police n’a pas de prêts en cours ni de retraits d’espèces antérieurs et sa valeur en espèces cumulée est de 5 000 $. Au décès de l’assuré, la compagnie d’assurance paie le montant total du capital-décès de 25 000 $. L’argent collecté dans la valeur en espèces est désormais la propriété de l’assureur. Comme la valeur en espèces est de 5 000 $, le coût réel de la responsabilité pour la compagnie d’assurance est de 20 000 $ (25 000 $ – 5 000 $).
L’assurance vie entière, l’assurance vie variable et l’assurance vie universelle sont toutes des exemples d’assurance vie à valeur de rachat.
Avantages et inconvénients de l’assurance vie à valeur de rachat
L’élément de la valeur de rachat sert de prestation du vivant aux assurés, sur laquelle ils peuvent puiser des fonds. La valeur nette de rachat de l’assurance vie est ce qui reste au preneur d’assurance ou à son bénéficiaire une fois que la compagnie d’assurance a déduit ses honoraires ou les frais encourus pendant la période de détention du contrat. Il existe plusieurs options pour accéder aux fonds. Pour la plupart des polices, les rachats ou retraits partiels sont autorisés, mais ils peuvent réduire le capital-décès.
Les impôts sont reportés sur les revenus jusqu’à ce qu’ils soient retirés de la police et distribués. Une fois distribués, les bénéfices sont imposables au taux d’imposition normal de l’assuré. Certaines polices permettent des retraits illimités, tandis que d’autres limitent le nombre de retraits pouvant être effectués au cours d’un trimestre ou d’une année civile. Certaines polices limitent les montants pouvant être retirés (par exemple, 500 $ minimum).
La plupart des assurances vie à valeur numéraire permettent d’obtenir des prêts à partir de la valeur numéraire. Comme pour tout autre prêt, l’émetteur prélèvera des intérêts sur le capital restant dû. Le montant du prêt non remboursé réduira le capital-décès dollar pour dollar en cas de décès de l’assuré avant le remboursement complet du prêt. Certains assureurs exigent le remboursement des intérêts du prêt et, s’ils ne sont pas payés, ils peuvent déduire les intérêts de la valeur en espèces restante.
La valeur en espèces peut également être utilisée pour payer les primes d’assurance. Si le montant est suffisant, l’assuré peut cesser de payer les primes de sa poche et faire couvrir le paiement par le compte de valeur en espèces.