Fonds fiduciaires 101
Si vous avez entendu parler des fonds fiduciaires mais que vous ne savez pas ce qu’ils sont ni comment ils fonctionnent, vous n’êtes pas seul. Nombreux sont ceux qui ne connaissent qu’une seule chose sur les fonds fiduciaires : ils sont mis en place par des personnes très riches afin de protéger la transmission de sommes importantes à leur famille, à leurs amis ou à des entités (des organisations caritatives, par exemple) après leur décès.
Cependant, seule une partie de la sagesse conventionnelle est vraie. Les fonds fiduciaires sont conçus pour permettre à l’argent d’une personne de continuer à être utile bien après sa mort, mais les fonds fiduciaires ne sont pas seulement utiles aux personnes très fortunées. Les classes moyennes peuvent également utiliser des fonds fiduciaires, et en créer un n’est pas entièrement hors de portée financière.
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Points clés à retenir
- Les fonds fiduciaires sont conçus pour permettre à l’argent d’une personne de continuer à être utile bien après son décès. Vous pouvez placer de l’argent liquide, des actions, des biens immobiliers ou d’autres actifs de valeur dans votre fiducie.
- Un trust irrévocable traditionnel coûtera probablement au minimum quelques milliers de dollars et pourrait coûter beaucoup plus.
Les mécanismes des fonds fiduciaires
Pour comprendre le fonctionnement d’un fonds fiduciaire, prenons un exemple. Vous avez travaillé dur toute votre vie et vous vous êtes constitué un confortable coussin d’épargne. Vous savez qu’un jour vous allez décéder et vous voulez que votre épargne durement gagnée aille aux personnes que vous aimez ou aux organisations caritatives ou causes auxquelles vous croyez.
Qu’en est-il des proches qui ne sont pas aussi avisés que vous sur le plan financier ? Vous pourriez craindre de leur laisser un cadeau forfaitaire parce qu’ils pourraient l’utiliser de manière irresponsable.
En outre, vous pouvez même souhaiter que votre argent soit reporté sur les générations futures. Si c’est ce que vous ressentez, vous devriez alors créer un fonds fiduciaire irrévocable vivant. Ce type de trust peut être créé pour commencer à distribuer des fonds lorsque certaines conditions sont remplies. Il n’est pas stipulé que vous ne pouvez pas être vivant lorsque cela se produit.
Vous pouvez y placer des espèces, des actions, des biens immobiliers ou d’autres actifs de valeur. Vous rencontrez un avocat et décidez des bénéficiaires et des conditions. Vous dites peut-être que les bénéficiaires reçoivent un paiement mensuel, qu’ils ne peuvent utiliser les fonds que pour les frais d’éducation, les dépenses dues à une blessure ou à un handicap, ou l’achat d’une maison. C’est votre argent, donc c’est vous qui décidez.
Admissibilité à une aide financière fondée sur les besoins
Bien que la fiducie soit irrévocable, l’argent n’est pas la propriété de la personne qui le reçoit. De ce fait, un enfant demandant une aide financière n’aurait pas à réclamer ces fonds en tant qu’actifs. Par conséquent, il n’y aura pas d’impact sur l’éligibilité à l’aide financière basée sur les besoins. Le fiduciaire peut également établir des fiducies pour les générations futures d’enfants, ce qui fait de la fiducie un héritage durable pour un nombre indéfini de générations.
Comme il est irrévocable, vous n’avez pas la possibilité de dissoudre le fonds fiduciaire par la suite. Une fois que vous avez placé des actifs dans le fonds fiduciaire, ils ne vous appartiennent plus. Ils sont sous la garde d’un fiduciaire. Un fiduciaire est une banque, un avocat ou une autre entité créée à cette fin.
Comme les actifs ne sont plus à vous, vous ne devez pas payer d’impôt sur le revenu sur l’argent provenant de ces actifs. En outre, grâce à une planification adéquate, les actifs peuvent être exonérés des droits de succession et de donation.
Ces exonérations fiscales sont l’une des principales raisons pour lesquelles certaines personnes créent un trust irrévocable. Si vous, le fiduciaire (la personne qui crée le trust), êtes dans une tranche d’imposition supérieure, la création du trust irrévocable vous permet de retirer ces actifs de votre patrimoine net et de passer dans une tranche d’imposition inférieure.
Remboursement des fonds d’affectation spéciale : Frais :
La création d’un trust présente certains inconvénients. Le plus gros inconvénient est celui des frais d’avocat. Considérez un trust comme un être humain au regard du droit fiscal. Cette nouvelle personne doit payer des impôts et les modalités du trust doivent être rédigées avec une extraordinaire précision. Pour qu’il soit le plus efficace possible sur le plan fiscal, il doit être élaboré par quelqu’un qui possède de nombreuses connaissances juridiques et financières spécialisées.
Les avocats spécialisés dans les affaires de confiance sont coûteux. Un trust irrévocable traditionnel coûtera probablement au minimum quelques milliers de dollars et pourrait coûter beaucoup plus.
Autres options
Si vous ne souhaitez pas créer un fonds fiduciaire, il existe d’autres options, mais aucune ne vous laisse, en tant que fiduciaire, autant de contrôle sur vos biens qu’un trust.
Testaments
Rédiger un testament coûte beaucoup moins cher, mais votre propriété est soumise à plus d’impôts et les conditions peuvent facilement être contestées dans le cadre d’une procédure appelée homologation. En outre, vous n’aurez pas autant de contrôle sur l’utilisation de vos biens. Si le testament est contesté, les frais d’avocat pourraient engloutir une grande partie de l’argent que vous souhaitez voir utilisé d’une manière qui profiterait à d’autres.
Comptes de dépôt UGMA/UTMA
Semblables à un plan d’épargne-études 529, ces types de comptes sont conçus pour placer de l’argent sur des comptes de dépôt qui permettent à une personne d’utiliser les fonds pour des dépenses liées à l’éducation. Vous pouvez utiliser un tel compte pour donner un certain montant jusqu’au plafond de l’impôt sur les dons ou pour réduire votre obligation fiscale tout en mettant de côté des fonds qui ne peuvent être utilisés que pour des dépenses liées à l’éducation.
L’inconvénient des comptes de dépôt UGMA/UTMA et des plans 529 est que le bénéficiaire peut être inscrit à l’université, mais utiliser ces fonds pour d’autres dépenses indépendantes de votre volonté. En outre, le montant d’argent sur le compte de garde du mineur est considéré comme un actif, ce qui peut le rendre inéligible à une aide financière basée sur les besoins.
Pour ceux qui n’ont pas une grande fortune mais qui souhaitent laisser de l’argent à leurs enfants ou petits-enfants et contrôler la manière dont cet argent est utilisé, un trust peut vous convenir ; il n’est pas réservé aux personnes fortunées et offre aux fiduciaires un moyen de protéger leurs actifs longtemps après leur transmission.