Qu’est-ce qu’une déclaration d’activité suspecte (DAS) ?
Une déclaration d’activité suspecte (SAR) est un outil prévu par la loi sur le secret bancaire (BSA) de 1970 pour surveiller les activités suspectes qui ne seraient pas normalement signalées dans d’autres déclarations (comme la déclaration de transactions monétaires). Le SAR est devenu le formulaire standard de déclaration d’activité suspecte en 1996.
Les rapports d’activités suspectes peuvent couvrir presque toutes les activités qui sortent de l’ordinaire. Une activité peut être incluse dans le rapport d’activité suspecte si l’activité donne lieu à un soupçon que le titulaire du compte tente de cacher quelque chose ou de faire une transaction illégale.
Comprendre la déclaration d’activité suspecte (DAS)
La déclaration d’activité suspecte (DAS) est déposée par l’institution financière qui observe une activité suspecte sur un compte. Le rapport est déposé auprès du Réseau de lutte contre les crimes financiers qui mènera ensuite une enquête sur l’incident. Le Financial Crimes Enforcement Network est une division du Trésor américain. L’institution financière a la possibilité de déposer un rapport dans un délai de 30 jours concernant toute activité sur un compte qu’elle juge suspecte ou hors norme. Une prolongation de 60 jours au maximum peut être obtenue, si nécessaire pour recueillir des preuves supplémentaires. L’institution n’a pas besoin de preuve qu’un crime a été commis. Le client n’est pas informé que le rapport d’activité suspecte a été déposé concernant son compte.
Les déclarations d’activités suspectes font partie des lois et règlements de lutte contre le blanchiment d’argent qui sont devenus beaucoup plus stricts depuis 2001. Le USA Patriot Act a considérablement élargi les exigences en matière de DAS dans un effort pour combattre le terrorisme mondial et national. L’objectif du rapport d’activités suspectes et de l’enquête qui en découle est d’identifier les clients qui sont impliqués dans le blanchiment d’argent, la fraude ou le financement du terrorisme. Le client n’est pas informé qu’une déclaration est en cours. La divulgation au client, ou l’absence de déclaration d’activité suspecte, peut entraîner des sanctions très sévères pour les personnes et les institutions. Les DAS permettent aux forces de l’ordre de détecter des modèles et des tendances en matière de criminalité financière organisée et personnelle, afin de pouvoir anticiper les comportements criminels et frauduleux et de les contrer avant qu’ils ne s’aggravent.
Aux États-Unis, les institutions financières doivent déposer une DAS si elles pensent qu’un employé ou un client s’est livré à une activité de délit d’initié. Ils doivent également déposer une déclaration de soupçon s’ils détectent un blanchiment d’argent potentiel ou des violations de la BSA. Une déclaration de soupçon est requise si une institution financière détecte des preuves de piratage informatique ou de l’exploitation par un consommateur d’une activité de services financiers sans licence. Les déclarations de soupçon doivent être conservées pendant cinq ans à compter de la date de dépôt.
Exemple de situation de signalement d’activité suspecte
Par exemple, Albert est titulaire d’un compte auprès de l’institution financière XYZ. Albert est client depuis près de cinq ans et a un historique de compte bien établi et des transactions très prévisibles. Chaque mois, il dépose 15 000 dollars sur son compte et achète un fonds indiciel. Un jour, il commence à recevoir des virements hebdomadaires de 9 000 $ sur le compte. Presque aussi vite que l’argent arrive sur le compte, il repart. Cela sort de l’ordinaire pour le compte d’Albert et son activité habituelle. L’institution financière peut considérer qu’il s’agit d’une activité suspecte et peut déposer un rapport d’activité suspecte.