Qu’est-ce qu’un certificat de crédit hypothécaire ?
En Amérique du Nord, un certificat de crédit hypothécaire, également appelé MCC, est un document fourni par le prêteur hypothécaire initial à l’emprunteur qui convertit directement une partie des intérêts hypothécaires payés par l’emprunteur en un crédit d’impôt non remboursable. Les acheteurs de maison à revenu faible ou modéré peuvent utiliser un programme de certificat de crédit hypothécaire (CCM) pour les aider à acheter une maison. Les certificats de crédit hypothécaire peuvent être délivrés par les courtiers en prêts ou par les prêteurs eux-mêmes, mais ils ne constituent pas un produit de prêt.
Comment fonctionnent les certificats de crédit hypothécaire
Les certificats de crédit hypothécaire sont conçus pour aider les acheteurs d’une première maison à obtenir un prêt immobilier en réduisant leurs obligations fiscales en dessous de ce qu’ils devraient payer autrement. Le terme « certificat de crédit hypothécaire » est parfois aussi utilisé pour désigner le crédit d’impôt qu’il permet aux emprunteurs éligibles de recevoir. Les emprunteurs peuvent recevoir un crédit d’impôt dollar pour dollar pour une partie des intérêts hypothécaires qu’ils paient chaque année.
Points clés à retenir
Les emprunteurs qualifiés ayant des revenus limités peuvent utiliser un certificat de crédit hypothécaire pour rendre l’achat d’une maison plus abordable.
Les emprunteurs doivent respecter des directives spécifiques, notamment des limites de revenus, pour pouvoir obtenir un certificat de crédit hypothécaire.
Les programmes de certificats de crédit hypothécaire (MCC) peuvent varier d’un État à l’autre, et les MCC sont le plus souvent avantageux pour les acheteurs d’une première maison, bien que les autres acheteurs ne doivent pas exclure la possibilité d’y avoir droit.
Les emprunteurs peuvent obtenir un crédit d’impôt maximum de 2 000 $ par an. Le montant exact du crédit d’impôt qu’un emprunteur recevra est calculé au moyen d’une formule qui prend en compte le montant du prêt hypothécaire, le taux d’intérêt hypothécaire et le pourcentage du certificat de crédit hypothécaire. Le pourcentage du taux de crédit dépend du montant du prêt hypothécaire initial.
Considérations particulières
Sur le plan de la procédure, les emprunteurs font une demande de certificat de crédit hypothécaire auprès du prêteur initial après la signature du contrat d’achat, mais avant le moment de la clôture. La partie qui gère le programme de certificats de crédit hypothécaire prélève des frais non remboursables pour ce service. L’autorisation accordée par l’État ou la municipalité peut être valable jusqu’à 120 jours et est généralement transférable à une autre propriété si le prêt en cours n’est pas clôturé. Un programme de certificat de crédit hypothécaire comporte des critères de revenu et de prix d’achat que les acheteurs de maison doivent remplir pour y avoir droit.
Les emprunteurs qui n’achètent pas de logement pour la première fois peuvent néanmoins bénéficier d’un certificat de crédit hypothécaire s’ils achètent une propriété dans une zone désignée comme étant en difficulté économique.
En réduisant l’impôt fédéral à payer par l’acheteur, le certificat de crédit hypothécaire et l’allègement fiscal qu’il permet peuvent en substance contribuer à subventionner ou à compenser une partie des mensualités du prêt hypothécaire. Cette réduction de la charge fiscale peut même aider les emprunteurs à remplir les conditions requises pour obtenir un prêt lors de la procédure d’approbation initiale.
Une fois qu’il a obtenu un certificat de crédit hypothécaire, l’emprunteur peut continuer à l’utiliser pour bénéficier du crédit d’impôt chaque année tant qu’il continue à payer les intérêts du prêt tout en restant dans la maison et en l’occupant comme résidence principale. Si l’emprunteur refinance le prêt, le certificat de crédit hypothécaire peut généralement être réémis dans la plupart des cas.