Qu’est-ce qu’un état financier personnel ?
Le terme « état financier personnel » désigne un document ou une feuille de calcul qui décrit la situation financière d’un individu à un moment donné. Le bilan comprend généralement des informations générales sur la personne, telles que son nom et son adresse, ainsi qu’une ventilation du total de l’actif et du passif. La déclaration peut aider les personnes à suivre leurs objectifs financiers et leur patrimoine, et peut être utilisée lorsqu’elles font une demande de crédit.
Comprendre la déclaration financière personnelle
Les états financiers peuvent être établis pour des entreprises ou des particuliers. Les états financiers d’un particulier sont appelés états financiers personnels et constituent une version plus simple des états financiers d’une société. Ces deux types d’états financiers sont des outils qui peuvent montrer la santé financière du sujet.
Un état financier personnel indique la valeur nette de l’individu – son actif moins son passif – qui reflète ce que cette personne a en espèces si elle vend tous ses actifs et rembourse toutes ses dettes. Si son passif est supérieur à son actif, l’état financier indique une valeur nette négative. Si la personne a plus d’actifs que de passifs, elle se retrouve avec une valeur nette positive.
La tenue à jour d’un état financier personnel permet à une personne de suivre la façon dont sa santé financière s’améliore ou se détériore au fil du temps. Ces outils peuvent s’avérer précieux lorsque les consommateurs souhaitent modifier leur situation financière ou demander un crédit, par exemple un prêt ou une hypothèque. Le fait de savoir où ils en sont financièrement permet aux consommateurs d’éviter les demandes de renseignements inutiles sur leur dossier de crédit et les tracas liés aux demandes de crédit refusées.
La déclaration permet également aux agents de crédit de prendre facilement du recul sur la situation financière du demandeur afin de prendre une décision de crédit en connaissance de cause. Dans de nombreux cas, il peut être demandé à la personne ou au couple de fournir une garantie personnelle pour une partie du prêt ou de constituer une sûreté pour garantir le prêt.
Points clés à retenir
- Un état financier personnel énumère tous les actifs et passifs d’une personne ou d’un couple.
- La valeur nette d’un individu est déterminée en soustrayant son passif de son actif – une valeur nette positive indique plus d’actif que de passif.
- La valeur nette peut fluctuer dans le temps en fonction de l’évolution de la valeur de l’actif et du passif.
- Les états financiers personnels sont utiles pour suivre l’évolution de la richesse et des objectifs, ainsi que pour demander un crédit.
- Bien qu’ils puissent être inclus dans un état financier personnel, les revenus et les dépenses sont généralement placés sur une feuille séparée appelée compte de résultat.
Considérations particulières
Un état financier personnel est ventilé en actif et passif. L’actif comprend la valeur des titres et des fonds détenus sur les comptes chèques ou les comptes d’épargne, les soldes des comptes de retraite, les comptes d’opérations et les biens immobiliers. Le passif comprend toutes les dettes que l’individu peut avoir, y compris les prêts personnels, les cartes de crédit, les prêts étudiants, les impôts impayés et les hypothèques. Les dettes qui sont détenues conjointement sont également incluses. Les couples mariés peuvent créer des états financiers personnels communs en combinant leurs actifs et passifs.
Les revenus et les dépenses sont également inclus si le relevé est utilisé pour obtenir un crédit ou pour montrer la situation financière globale d’une personne. Il est possible d’en assurer le suivi sur une feuille séparée ou sur un addendum, appelé compte de résultat. Celui-ci comprend toutes les formes de revenus et de dépenses, généralement exprimés sous forme de montants mensuels ou annuels.
Les éléments suivants ne sont pas inclus dans un état financier personnel :
- Actifs et passifs liés aux entreprises : Ils sont exclus, sauf si la personne est directement et personnellement responsable. Ainsi, si une personne garantit personnellement un prêt pour son entreprise – ce qui équivaut à cosigner – le prêt est inclus dans son état financier personnel.
- Objets loués : Tout ce qui est loué n’est pas inclus dans les états financiers personnels parce que les actifs ne sont pas possédés. Cela change si vous êtes propriétaire du bien et que vous le louez à quelqu’un d’autre. Dans ce cas, la valeur de la propriété est incluse dans votre liste d’actifs.
- Biens personnels : Les articles tels que les meubles et les articles ménagers ne sont généralement pas inclus comme actifs dans un bilan personnel parce qu’ils ne peuvent pas être facilement vendus pour rembourser un prêt. Les biens personnels ayant une valeur importante, tels que les bijoux et les antiquités, peuvent être inclus si leur valeur peut être vérifiée au moyen d’une évaluation.
Le passif d’une entreprise n’est inclus dans un bilan personnel que si un particulier fournit au créancier une garantie personnelle.
N’oubliez pas. Votre rapport de crédit et vos antécédents de crédit sont des éléments importants à prendre en considération pour obtenir un nouveau crédit et chaque prêteur a des exigences différentes pour l’octroi d’un crédit. Ainsi, même si vous avez une valeur nette positive – plus d’actifs que de passifs – vous risquez de vous voir refuser un prêt ou une carte de crédit si vous n’avez pas payé vos dettes antérieures à temps ou si vous avez trop de demandes de renseignements dans votre dossier.
Exemple d’état financier personnel
Supposons qu’Henry veuille suivre sa valeur nette alors qu’il se dirige vers la retraite. Il a remboursé ses dettes, économisé de l’argent, investi et se rapproche de la propriété de sa maison. Chaque année, il met à jour sa déclaration pour voir les progrès qu’il a réalisés.
Voici comment il le décomposerait. Il énumère tous ses actifs : 20 000 dollars pour une voiture, 200 000 dollars pour sa maison, 300 000 dollars en investissements et 50 000 dollars en espèces et équivalents. Il possède également des timbres et des œuvres d’art de grande collection d’une valeur de 20 000 $ qu’il peut énumérer. Son actif total s’élève donc à 590 000 dollars. Quant au passif, Henry doit 5 000 dollars pour la voiture et 50 000 dollars pour sa maison. Bien qu’il effectue tous ses achats avec une carte de crédit, il paie le solde chaque mois et n’a jamais de solde. Henry a cosigné un prêt pour sa fille et il lui reste 10 000 $. Même s’il ne s’agit pas du prêt d’Henry, il en est toujours responsable, c’est pourquoi il est inclus dans la déclaration. Le passif d’Henry s’élève à 65 000 $.
Si l’on soustrait son passif de son actif, la valeur nette d’Henry est de 525 000 dollars. Bien qu’il l’utilise principalement pour suivre sa santé financière, Henry peut utiliser cette information – et le relevé dans son ensemble – s’il veut demander un autre crédit.