La facture de l’impôt foncier fait partie de l’expérience de l’accession à la propriété. Les autorités locales perçoivent ces taxes pour aider à financer des projets et des services qui profitent à l’ensemble de la communauté, tels que les routes, les écoles, la police et d’autres services d’urgence. Il y a deux façons principales de payer votre facture de taxe foncière : dans le cadre de votre paiement hypothécaire mensuel ou directement à votre bureau local des impôts.
Points clés à retenir
- Les gouvernements locaux perçoivent des impôts fonciers pour aider à payer les services et les projets qui profitent à la communauté.
- L’impôt foncier est une taxe ad valorem, c’est-à-dire qu’il est basé sur la valeur de la propriété.
- Si vous avez un prêt hypothécaire, votre impôt foncier peut être intégré à vos mensualités. Sinon, vous payez directement le bureau des impôts.
- Vous pouvez également devoir payer des taxes sur les biens personnels pour des articles tels que votre voiture, votre bateau ou votre véhicule récréatif.
Taxe ad valorem
L’impôt foncier est une taxe ad valorem, c’est-à-dire que la taxe est basée sur la valeur estimée d’un objet. Un évaluateur détermine la valeur de votre propriété en estimant sa juste valeur marchande (JVM), c’est-à-dire le prix dont un acheteur et un vendeur consentants conviendraient sur un marché libre.
Pour ce faire, l’évaluateur examine les dossiers de vente de propriétés comparables dans la région – appelées « comps » – qui sont similaires en termes d’état, de caractéristiques et de taille. L’évaluateur peut également tenir compte d’autres facteurs, tels que l’historique (ou le potentiel) des revenus locatifs de la propriété, les coûts de remplacement, les coûts d’entretien et toute amélioration récente que vous avez apportée à la propriété.
Comment l’impôt foncier est-il calculé ?
Pour déterminer votre facture d’impôts, le bureau des impôts multiplie la valeur imposable de votre propriété par le taux d’imposition local. Par exemple, si votre maison est évaluée à 200 000 $ et que le taux d’imposition local est de 1 %, votre facture d’impôts sera de 2 000 $. Bien entendu, plus la valeur imposable est élevée, plus la facture fiscale est élevée.
Certaines collectivités locales appliquent le taux d’imposition à une partie seulement de la valeur imposable. C’est ce que l’on appelle le ratio d’évaluation. Si votre maison est évaluée à 200 000 $ et que votre comté a un taux d’évaluation de 80 % et un taux d’imposition de 1 %, votre facture fiscale sera de 1 600 $ (200 000 $ × 0,80 × 0,01).
Comment payer votre impôt foncier
En général, il y a deux façons de payer votre facture d’impôt foncier : dans le cadre de votre versement hypothécaire mensuel ou directement à votre bureau local des impôts.
PITI
Si vous avez un prêt hypothécaire, vos impôts fonciers peuvent être intégrés à vos mensualités. Dans ce cas, votre prêteur divise votre facture fiscale estimée par 12 et inclut ce montant dans votre mensualité, ainsi que le capital, les intérêts et l’assurance hypothécaire privée – quatre coûts appelés collectivement « PITI » (capital, intérêts, impôts et assurance). Par exemple, pour une facture annuelle de 2 000 $ de taxes foncières, vous paieriez environ 167 $ par mois. Votre prêteur estime votre facture d’impôts. Vous serez donc remboursé si vous avez trop payé ou vous devrez peut-être effectuer un paiement supplémentaire si le montant payé est insuffisant.
Vous pouvez connaître le montant total de l’impôt foncier que vous avez payé en regardant la case 10 (« Autres ») du formulaire 1098 de l’IRS. Votre prêteur vous envoie ce formulaire avant le 31 janvier si vous avez payé 600 $ ou plus en intérêts hypothécaires l’année fiscale précédente. Si vous n’avez pas reçu le formulaire 1098 – et vous auriez dû – appelez votre prêteur ou trouvez les informations sur son site web. Vous pouvez peut-être réduire votre facture fiscale en faisant appel de votre cotisation (si vous pensez qu’elle est trop élevée) ou en vous renseignant sur les possibilités d’exonération.
Payez votre bureau des impôts local
Si vous ne payez pas votre taxe foncière dans le cadre d’un versement hypothécaire mensuel, vous paierez directement le bureau des impôts. Vous devriez recevoir par la poste une facture comportant des instructions de paiement. Selon votre lieu de résidence, vous pouvez avoir plusieurs options de paiement :
- Par chèque ou mandat envoyé par la poste
- En ligne avec une carte de crédit ou de débit
- En ligne avec un paiement par chèque électronique (eCheck)
- Par téléphone avec une carte de crédit ou de débit
En plus des différentes options de paiement, vous pouvez choisir de payer la facture en une seule fois ou de la fractionner en versements mensuels, trimestriels ou semestriels. Faites attention aux éventuels rabais offerts pour les paiements anticipés – certaines municipalités accordent un rabais si vous payez tôt.
Si vous utilisez une carte de crédit ou de débit pour payer votre facture, il se peut que vous deviez payer des frais de « commodité », c’est-à-dire un montant fixe en dollars ou un pourcentage de la facture, généralement de 2 à 3 %.
Taxes sur les biens personnels
Les biens immobiliers – votre terrain et tout bien qui y est directement rattaché – sont appelés « biens immobiliers ». Lorsque les gens parlent d’impôts fonciers, ils font généralement référence à ce type de propriété. Bien entendu, l’impôt foncier n’est pas le seul impôt que vous devez payer.
Selon votre lieu de résidence, vous pouvez également être redevable d’impôts sur les biens personnels. Les biens personnels sont classés en deux catégories : les biens corporels, qui comprennent les voitures, les bateaux, les véhicules de loisirs et les avions, et les biens incorporels, qui comprennent des éléments tels que les actions, les obligations, les polices d’assurance et la propriété intellectuelle. Tout comme les impôts sur les biens immobiliers (ceux de votre maison), les impôts sur les biens personnels sont une taxe ad valorem, c’est-à-dire qu’ils sont basés sur la valeur de la propriété.
Les taxes sur les biens meubles corporels diminuent généralement d’année en année à mesure que la valeur de la propriété diminue. La valeur des taxes sur les biens personnels incorporels est calculée selon une méthode appelée valeur incorporelle calculée (VIC).
Tous les propriétaires de biens immobiliers doivent payer des impôts fonciers, que ce soit pour une maison, une ferme ou un terrain vague. Bien que vous ne puissiez pas vous soustraire au paiement de l’impôt foncier, vous pouvez déduire jusqu’à 10 000 dollars en taxes d’État et locales combinées, y compris l’impôt foncier.
Si vos impôts fonciers sont intégrés à votre paiement hypothécaire, notez que votre prêteur doit payer l’impôt en votre nom avant que vous puissiez demander la déduction. Contactez votre prêteur si vous avez des questions sur le calendrier de paiement.