Chaque année, vous conservez vos reçus, vous suivez vos dépenses et, lorsque le mois d’avril arrive, vous payez vos impôts. Mais que faire si vous connaissez quelqu’un qui n’est pas aussi honnête que vous ? Quelqu’un qui écréme ses revenus ou qui fait de fausses déclarations pour être placé dans une catégorie inférieure.
L’Internal Revenue Service (IRS) estime que les Américains sous-paient leurs impôts d’environ 441 milliards de dollars chaque année. Les efforts d’application de la loi permettent de récupérer environ 60 milliards de dollars. Ce processus nécessite l’emploi de milliers d’agents du fisc, d’agents et d’agents spéciaux. Malheureusement, ce type d’exécution a lieu chaque année et s’étend souvent à plusieurs années antérieures. En fin de compte, il reste encore un montant important de 381 milliards de dollars de recettes fiscales qui n’ont pas été payées.
Il y a certainement un fossé entre l’évasion fiscale et l’IRS. Les fraudeurs sont généralement exposés en raison d’un faux pas de leur part ou d’un tuyau d’un passant. Si vous souhaitez contribuer à combler ce fossé, vous pouvez le faire. Mais pourquoi devriez-vous le faire et comment y parvenir ?
Points clés à retenir
- Malgré les efforts de l’IRS, il manque toujours de recettes en raison de la sous-déclaration des impôts sur le revenu par les particuliers et les entreprises.
- Lorsqu’il déclare une fraude fiscale, l’IRS a besoin d’informations spécifiques, telles que le type d’infraction et la disponibilité des livres ou des registres.
- L’évasion doit également être suffisamment importante financièrement pour justifier l’ouverture d’une enquête par l’IRS.
- L’IRS ne veut pas que vous enfreigniez la loi pour l’aider à trouver un fraudeur.
- Il peut s’écouler plusieurs années avant qu’une enquête sur une fraude fiscale ne soit menée à terme et, en l’absence de condamnation, il n’y a pas d’indemnisation.
Pourquoi aider l’IRS ?
Personne n’aime payer plus que sa juste part d’impôts afin de compenser ceux qui se soustraient intentionnellement aux leurs. Pourquoi les fraudeurs ne renonceraient-ils pas à une partie de leurs revenus pour fournir des services d’intérêt général, comme les routes et les égouts, alors que vous le faites ? Dénoncer une fraude fiscale, c’est comme dénoncer un voleur à l’étalage : vous lui demandez simplement de payer pour quelque chose qu’il essaie injustement d’obtenir gratuitement.
Rassembler les preuves
Il est peu probable que le fisc poursuive quelqu’un sans raison valable. Si le temps et les ressources doivent être dépensés, les chances doivent être bonnes pour que les efforts soient récompensés. En plus de déterminer qui, quoi, où, quand et pourquoi la personne s’est soustraite à ses impôts, l’IRS aura besoin d’informations spécifiques (le type de violation, la disponibilité des livres ou des registres, etc.) Il ne suffit pas d’avoir une intuition sans détails à l’appui.
Veillez également à ce que la fraude soit suffisamment importante sur le plan financier. Par exemple, le fait de déclarer que votre voisin a omis de déclarer un revenu de 50 $ provenant d’un baby-sitting ne va pas intéresser l’IRS. En revanche, si vous travaillez pour une grande entreprise dont vous soupçonnez qu’elle sous-déclare ses revenus, l’IRS sera probablement très intéressé.
Dénoncer une fraude fiscale
L’IRS peut verser des indemnités en échange d’informations précieuses qui permettent de recouvrer des impôts, des pénalités, des intérêts ou d’autres montants auprès du contribuable non conforme. Il existe différents types de récompenses accordées, en fonction du niveau de revenu et de la classification (entreprise ou particulier) de l’évadateur.
L’IRS choisit probablement de concentrer ses efforts sur ces affaires plus importantes parce qu’elles sont plus rentables. Il a également été suggéré que les personnes ayant des revenus plus élevés trichent plus fréquemment et pour des sommes plus importantes, principalement parce qu’elles ont tendance à gagner plus de revenus déclarés.
Couvrez vos actifs
Fabriquer une plainte pour contrarier un voisin indésirable qui, en fait, paie des impôts n’est pas une bonne façon de se venger. Lorsque vous signez le formulaire de l’IRS fournissant votre rapport, vous déclarez : « Je déclare sous peine de parjure que j’ai examiné la présente demande, la déclaration qui l’accompagne et les pièces justificatives, et que cette demande est, à ma connaissance, vraie, correcte et complète » Vous ne voulez pas être reconnu coupable de parjure.
Maintenir la légalité
S’introduire dans le bureau du PDG au travail pour obtenir des preuves à l’appui de votre demande n’est pas une bonne idée. L’IRS ne veut pas que vous enfreigniez la loi pour aider à trouver un fraudeur fiscal. Cependant, si vous êtes comptable d’une société qui triche sur ses impôts et qu’une partie de votre travail consiste à travailler avec des documents qui prouvent que la société triche, ces documents seraient acceptables à soumettre à l’IRS.
Bien que le fisc veuille préserver votre vie privée, si l’affaire contre la personne que vous signalez finit par aller au procès, on pourrait vous demander d’être un témoin. Si cette possibilité vous convient, inscrivez votre nom sur le rapport.
Raisons de ne pas signaler un tricheur
Si vos « informations » ne sont que des spéculations, il vaut probablement mieux les garder pour vous. Comme expliqué plus haut dans cet article, le fisc n’a pas les ressources nécessaires pour suivre votre intuition.
Si vous êtes vous-même un fraudeur fiscal, il est préférable de rester à l’écart. Rien n’indique que les personnes qui dénoncent la fraude d’autrui feront examiner plus attentivement leur propre déclaration d’impôts. Il est néanmoins évident que vous ne voudriez pas faire quoi que ce soit pour attirer l’attention de l’IRS sur vous si vous ne respectez pas ses règles.
Si vous avez aidé à planifier ou à initier la tricherie de la personne que vous signalez, il serait peut-être judicieux d’y réfléchir à deux fois. Si vous décidez de signaler un crime auquel vous avez participé, soyez prêt à en assumer les conséquences, et ne vous attendez certainement pas à recevoir une récompense.
Comme pour de nombreux processus gouvernementaux, il y a beaucoup de paperasserie à réduire. Par conséquent, si vous recherchez de l’argent rapide, vous devriez peut-être chercher ailleurs. Il faut parfois plusieurs années pour mener à bien une enquête sur une fraude fiscale, et s’il n’y a pas de condamnation, il n’y a pas de récompense. Non seulement l’IRS doit déterminer la culpabilité, mais il doit aussi recouvrer le montant dû avant de vous payer. De plus, si l’IRS détermine que votre tuyau n’a pas « contribué de manière substantielle à la détection et au recouvrement de l’impôt par le Service », vous ne recevrez pas de récompense.
Il est également important de noter que, dans certaines circonstances, comme le secret professionnel, vous ne pouvez pas signaler les fraudes fiscales.
Autres considérations
Si vous obtenez un prix de dénonciation, vous devrez le déclarer lors de votre déclaration d’impôts. Si vous dénonciez votre employeur et que vous ne prévoyez pas de changer d’emploi, un audit de l’IRS pourrait rendre votre situation professionnelle extrêmement désagréable. Cela ne veut pas dire que vous ne devez pas dénoncer quelqu’un qui vous trompe, mais c’est un élément à prendre en considération.
Prochaines étapes
Si vous décidez de signaler la personne ou l’entreprise que vous soupçonnez de tricher, utilisez le formulaire 3949-A de l’IRS. Ce formulaire vous demande des informations de base sur l’évadateur fiscal que vous déclarez, les types d’infractions que vous pensez avoir commises, les détails de l’infraction et la façon dont vous en avez pris connaissance.
Si vous ne souhaitez pas remplir ce formulaire, vous pouvez aussi simplement écrire une lettre à l’IRS. Si vous donnez votre nom et souhaitez avoir la possibilité de recevoir une bourse, soumettez également le formulaire 211 de l’IRS qui est une demande de bourse.
Le sous-paiement de l’impôt fédéral sur le revenu (et, par la suite, de l’impôt sur le revenu des États) est un grave problème. L’IRS encourage les gens à donner des tuyaux en autorisant les soumissions anonymes et en offrant de généreuses récompenses aux informateurs qui sont prêts à s’identifier. Si vous pouvez justifier vos affirmations et si vous êtes prêt à accepter les conséquences potentielles d’un mouchard, le signalement d’une fraude fiscale peut être lucratif non seulement pour le gouvernement mais aussi pour vous.