Si vous êtes un travailleur américain typique proche de la retraite, vous avez injecté de l’argent dans le système de sécurité sociale par le biais des impôts sur les salaires ou sur le travail indépendant pendant des décennies. Il est possible que vous et votre employeur ayez versé ensemble plus de 200 000 dollars dans le système en votre nom au fil du temps. Si vous tenez également compte de la valeur temporelle de l’argent de ces cotisations, votre contribution totale au système pourrait être deux fois plus élevée. Le moment est venu de renverser la situation et de déterminer ce que l’administration de la sécurité sociale (SSA) vous doit.
Points clés à retenir
- Il existe quatre façons de calculer vos prestations de sécurité sociale : rendez-vous dans un bureau de sécurité sociale pour obtenir une estimation ; créez un compte sur le site officiel de la sécurité sociale et utilisez ses calculateurs ; laissez le SSA calculer vos prestations pour vous ; ou calculez vous-même vos prestations.
- Pour faire les calculs vous-même, il faut comprendre ce que sont l’AIME, l’IPFNA, les points de pliage, l’AIP et le COLA et les appliquer.
- Si vous créez un modèle de vos futures prestations dans un tableur, faites appel à un conseiller financier pour vérifier vos calculs et vous aider à décider à quel âge vous devriez prendre votre retraite.
Comment estimer vos revenus de sécurité sociale
Deux faits sont connus : les prestations de sécurité sociale ne sont pas garanties et certains changements seront nécessaires pour maintenir la solvabilité du système à l’avenir, car des millions de baby-boomers prennent leur retraite et commencent à recevoir leurs prestations de sécurité sociale. Si ces faits ajoutent à l’incertitude, il est également vrai que la qualité de votre retraite dépend de votre planification – et vous devez commencer à planifier quelque part.
Un bon point de départ consiste à déterminer le montant des prestations de retraite auxquelles vous avez droit pour toutes vos années de cotisation à la sécurité sociale en vertu de la législation actuelle. Il y a quatre façons de le faire :
- Vous pouvez vous rendre dans un bureau local de la sécurité sociale pour obtenir un relevé de vos revenus imposés à la sécurité sociale et une estimation des prestations de retraite (bien que cela ne tienne pas compte des futurs revenus ou d’autres changements qui pourraient avoir une incidence sur vos versements mensuels).
- Vous pouvez visiter le site web de la sécurité sociale et utiliser l’un de ses calculateurs de prestations en ligne pour déterminer votre estimation de retraite en fonction de votre dossier de revenus.
- Vous pouvez attendre que vous décidiez de commencer à recevoir des prestations et laisser le SSA calculer le montant pour vous. Toutefois, cela ne vous aide pas à planifier et, bien que l’on puisse généralement compter sur le SSA pour déterminer les prestations avec précision, des erreurs peuvent être commises.
- Vous pouvez calculer vos propres prestations en suivant la procédure par étapes décrite dans cet article. Une fois que vous avez compris quelques concepts de base, ce n’est pas si difficile. L’un des avantages du calcul de vos propres prestations est que vous pouvez prendre des décisions et envisager des compromis, comme par exemple savoir si vous pouvez vous permettre de prendre une retraite anticipée ou dans quelle mesure vous pouvez augmenter vos prestations en continuant à travailler.
En raison de la pandémie COVID-19, les bureaux de la sécurité sociale ne sont ouverts que sur rendez-vous, et pour obtenir un rendez-vous, vous devez être dans une « situation de besoin urgent ». La plupart des personnes devront effectuer leurs transactions en ligne, par téléphone ou par courrier.
Étape 1 : Calculer votre AIME
Une idée importante de la sécurité sociale est que les travailleurs peuvent continuer à toucher des prestations pour chaque dollar qu’ils versent dans le système de retraite tant qu’ils continuent à travailler. Le conjoint non travailleur a droit à la moitié des prestations du conjoint travailleur, de sorte que chaque dollar supplémentaire gagné par un travailleur peut en fait valoir 1,5 fois les prestations.
Cette idée est ancrée dans la première étape, le calcul de vos revenus mensuels moyens indexés (AIME). Elle commence par la colonne de votre relevé de sécurité sociale qui indique « Vos revenus imposés de sécurité sociale » année par année. Ensuite, vous multipliez les revenus de chaque année par un facteur basé sur l’indice national des salaires moyens (INSM) de l’année en question. Cela permet d’ajuster efficacement les cotisations des années précédentes en fonction de l’inflation des salaires, ce qui les rend plus comparables aux années récentes.
L’administration de la sécurité sociale publie chaque année un nouveau tableau des facteurs d’indexation des salaires, basé sur l’IPFNA actuel. Le tableau qui importe pour le calcul de vos prestations est celui publié l’année de vos 60 ans. Les salaires que vous gagnez après 60 ans peuvent augmenter vos prestations, mais ils se voient attribuer un facteur de 1,0000 dans la table de l’IPFNA, ce qui signifie qu’ils ne sont pas ajustés en fonction de l’inflation future des salaires.
Le tableau ci-dessous permet d’expliquer le calcul de l’AIME pour un travailleur né en 1954 qui prévoit de prendre sa retraite en 2021 à 66 ans, l’âge de la retraite complète. Il suppose que le travailleur a travaillé de 1980 à 2020.
| Gains avant et après l’indexation | |||
|---|---|---|---|
| Année | Gains nominaux | Facteur d’indexation | Gains indexés |
| 2009 | 106,800 | 1.1417 | 121,936 |
| 2010 | 106,800 | 1.1154 | 119,121 |
| 2011 | 106,800 | 1.0815 | 115,502 |
| 2012 | 110,100 | 1.0487 | 115,465 |
| 2013 | 113,700 | 1.0355 | 117,736 |
| 2014 | 117,000 | 1.0000 | 117,000 |
| 2015 | 118,500 | 1.0000 | 118,500 |
| 2016 | 118,500 | 1.0000 | 118,500 |
| 2017 | 127,200 | 1.0000 | 127,200 |
| 2018 | 128,400 | 1.0000 | 128,400 |
| 2019 | 132,900 | 1.0000 | 132,900 |
| 2020 | 135,100 | 1.0000 | 135,100 |
Source : Administration de la sécurité sociale.
La deuxième colonne indique les revenus annuels du travailleur soumis à l’impôt sur les salaires de la sécurité sociale. La troisième colonne indique les facteurs de l’indice des salaires, tel que publié en 2020. La quatrième colonne indique les gains annuels indexés (colonne deux x colonne trois). Notez que le facteur d’indexation devient 1,0000 en 2014, l’année où le travailleur atteint l’âge de 60 ans, et qu’il reste à 1,0000 sans changement pour les années futures de revenus imposables. Si vous prévoyez de continuer à travailler après 60 ans, il vous suffit de projeter vos revenus imposables dans la colonne deux et d’utiliser 1,0000 dans la colonne trois pour toutes les années futures.
Le tableau ci-dessus ne montre qu’une partie des revenus du travailleur (2009-2020) sur une période de 40 ans. Le site web de la sécurité sociale propose un tableau complet. Le SSA effectue un calcul similaire pour toutes les années antérieures au cours desquelles des cotisations ont été versées. Ensuite, la moyenne de tous les revenus indexés des 35 années où les revenus ont été les plus élevés (à partir de la colonne quatre ci-dessus) est utilisée. Pour ce faire, il suffit d’additionner les 35 années les plus rémunératrices et de les diviser par 35, ou pour obtenir les montants mensuels, il faut prendre la somme et la diviser par 420 (35 ans x 12 mois) pour obtenir votre AIME. Dans ce cas, les 35 années les plus rémunératrices précédentes totalisent 4 047 132 $, ce qui donne un AIME de 9 636 $.
Tout salaire gagné après l’âge de 60 ans peut augmenter vos prestations, mais il n’est pas ajusté en fonction de l’inflation future des salaires.
Étape 2 : Faire baisser vos prestations
L’étape suivante consiste à convertir votre AIME en un montant d’assurance primaire (PIA) en le faisant passer par un calcul appelé « points de flexion ». La sécurité sociale est conçue comme un système d’assurance sociale « progressif », ce qui signifie qu’elle remplace une plus grande partie du salaire mensuel moyen pour les travailleurs à faible revenu que pour les travailleurs à revenu élevé. Les points de flexion mettent en œuvre cet écart par rapport à l’AIME de chaque travailleur.
Il y a deux points de flexion, et tous deux sont ajustés chaque année en fonction de l’inflation. Les points de pliage pertinents pour chaque travailleur sont ceux publiés l’année où le travailleur devient admissible aux prestations pour la première fois (62 ans). Le calcul ci-dessous suppose que le travailleur a un AIME de 9 300 $ et qu’il est éligible à la retraite en 2015.
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*Ces multiplicateurs – 90 %, 32 % et 15 % – sont fixés par la loi et ne changent pas chaque année. Les points de flexion sont indexés sur l’inflation, mais seulement jusqu’à 62 ans. Le PIA est effectivement verrouillé à l’âge de 62 ans.
Étape 3 : Ajustements de l’ÉFVP
Dans notre exemple ci-dessus, les prestations du travailleur sont également augmentées par les ajustements au coût de la vie (COLA) pour 2016 à 2019. Ces indemnités de vie chère sont respectivement de 0,0 %, 0,3 %, 2,0 % et 2,8 %. L’AIP qui en résulte est de 3 028,13 $. (L’ajustement du COLA pour 2020 est de 1,6 % ; pour 2021, il est de 1,3 %).
Le PIA détermine la prestation mensuelle de sécurité sociale qui sera perçue au cours de la première année de prestations par un travailleur qui commence à percevoir des prestations à l’âge de la retraite complète. L’âge de la retraite complète est de 66 ans pour les personnes nées entre 1943 et 1954 ; il augmente de deux mois chaque année pour celles nées après 1954 et atteint 67 ans pour celles nées en 1960 et après. Le conjoint qui a droit à des prestations sur le dossier d’un travailleur recevra la moitié de l’AIP du travailleur, en supposant qu’il commence à percevoir des prestations à l’âge de la retraite complète.
Mais qu’en est-il d’un travailleur qui choisit de recevoir des prestations avant d’avoir atteint l’âge de la retraite complète ? Prenons le cas d’une personne née en 1957 qui prend sa retraite en 2019 à l’âge de 62 ans (l’âge normal de la retraite est de 66 ans et six mois.) En prenant sa retraite à 62 ans, elle recevrait 72,5 % de sa prestation normale. En prenant sa retraite à 63 ans, elle recevrait 77,5 % de sa prestation, tandis qu’en prenant sa retraite à 64 ans, elle recevrait 83,3 % de sa prestation.
Il existe quatre façons d’augmenter ou de réduire de façon permanente la prestation de départ par rapport à l’AIP calculée à l’âge de 62 ans :
- Début anticipé des prestations – Les prestationspeuvent commencer dès l’âge de 62 ans, mais elles sont réduites de manière permanente pour chaque mois compris entre le début des prestations et l’âge de la retraite complète.
- Retarder les prestations au-delà de l’âge de la retraite complète –Les crédits de retraitedifféréepeuvent augmenter de façon permanente les prestations, et ils sont accordés pour chaque mois compris entre l’âge de la retraite complète et un début de prestations ultérieur.
- Commencer tôt et continuer à travailler – Sivous commencez à percevoir des prestations avant l’âge de la retraite complète etcontinuez àtravailler, le SSA peut déduire la partie de vos prestations qui dépasse un certain seuil. Toutefois, ces déductions ne sont pas permanentes. Lorsque vous atteignez l’âge de la retraite complète, le SSA recalcule vos prestations et vous crédite les déductions éventuelles.
- Continuer à travailler, point final – Mêmesi vous ne commencez pas à percevoir des prestations de manière anticipée, vous pouvez augmenter vos prestations en continuant à travailler jusqu’à n’importe quel âge. Toute année au cours de laquelle votre rémunération indexée est supérieure à l’une des 35 années où elle a été la plus élevée vous donne droit à une majoration de vos prestations. Toutefois, après 60 ans, vous ne bénéficierez pas de l’indexation des salaires et après 62 ans, vous ne bénéficierez pas de l’indexation sur l’inflation au point de pliage.
Ces quatre points sont liés à vos prestations de sécurité sociale de départ. N’oubliez pas qu’une fois que vos prestations commencent, elles seront augmentées chaque année par le COLA. Si vous commencez à percevoir des prestations à 66 ans, votre AIP (déterminé à 62 ans) augmente automatiquement en fonction de la COLA applicable à partir des années où vous atteignez 63 ans jusqu’à 66 ans.
Comment calculer les prestations de sécurité sociale en Excel
Si vous êtes à la fin de la cinquantaine et que vous approchez de la retraite, vous pouvez créer un modèle utile de vos futures prestations. Il est préférable de le faire dans une feuille de calcul Microsoft Excel, comme suit :
- En utilisant un relevé de sécurité sociale récent, indiquez dans la colonne A du tableur vos revenus imposables de sécurité sociale, année par année.
- Indiquez dans la colonne B les facteurs de correction de l’IPFNA les plus récents (année par année) tels que publiés par le SSA.
- Multipliez les colonnes A et B et inscrivez le résultat dans la colonne C.
- Identifiez dans la colonne D les 35 valeurs les plus élevées de la colonne C. Additionnez-les et divisez la somme par 420 (420 mois en 35 ans). Cela donnera une approximation de votre AIME.
- Utilisez les points de pliage les plus récents publiés pour convertir votre AIME en une ÉFVP.
Vous pouvez également indiquer des valeurs hypothétiques pour les revenus imposables estimés de la sécurité sociale dans les années à venir jusqu’à ce que vous envisagiez de cesser de travailler. Pour être prudent, utilisez un facteur d’ajustement de l’IPFNA de 1,0 dans la colonne B pour toutes les années futures.
Un conseiller financier qui comprend parfaitement ce processus peut vous aider à vérifier vos calculs, à vous conseiller sur le moment où vous devez commencer à percevoir des prestations de sécurité sociale et à estimer les prestations futures que vous pouvez espérer recevoir.
La compréhension de ce processus peut vous permettre d’avoir davantage confiance dans le fait que vos prestations sont relativement sûres, indépendamment de toute mesure future prise par le Congrès pour remédier aux insuffisances de la sécurité sociale. La SSA a investi de vastes ressources dans les dossiers, les systèmes et les logiciels nécessaires pour effectuer ces calculs pour des millions d’Américains. Comme vous pouvez le constater, les prestations minimales sont bloquées sur la base de calculs effectués entre 60 et 62 ans. Une fois que vous entrez dans cette tranche d’âge, vous pouvez être moins vulnérable à toute modification du système à l’avenir.