Si vous avez économisé avec diligence en vue de votre retraite grâce au plan 401(k) de votre employeur, vous pouvez peut-être convertir cette épargne en un plan 401(k) Roth et bénéficier d’avantages fiscaux supplémentaires.
Points clés à retenir
- De nombreuses entreprises ont ajouté une option Roth à leurs plans 401(k).
- Les 401(k) traditionnels et les 401(k) Roth sont imposés différemment ; les premiers utilisent des cotisations avant impôt et l’argent fructifie avec un report d’impôt. Un Roth utilise des dollars après impôt et l’argent fructifie en franchise d’impôt.
- Si vous vous convertissez à un 401(k) Roth, vous devrez payer des impôts sur l’argent maintenant, mais vous bénéficierez de retraits exonérés d’impôts plus tard.
Comment convertir en Roth 401(k)
Voici un aperçu général du processus de conversion de votre 401(k) traditionnel en un 401(k) Roth :
- Vérifiez auprès de votre employeur ou de l’administrateur du régime si la conversion est envisageable.
- Calculez la taxe de conversion.
- Mettez de côté suffisamment d’argent en dehors de votre compte de retraite pour couvrir ce que vous devrez payer lorsque vous ferez votre déclaration d’impôts.
- Dites à votre employeur ou à l’administrateur de votre régime que vous êtes prêt à effectuer la conversion.
- La procédure à suivre peut varier d’une entreprise à l’autre, mais l’administrateur du régime devrait être en mesure de vous fournir les formulaires nécessaires.
Toutes les entreprises ne permettent pas à leurs employés de convertir un solde de 401(k) existant en un 401(k) de Roth. Si vous ne pouvez pas convertir, envisagez de verser vos futures cotisations 401(k) sur un compte Roth plutôt que sur un compte traditionnel. Vous êtes autorisé à avoir les deux types de compte.
Comme mentionné, vous devrez payer l’impôt sur le revenu sur le montant que vous aurez converti. Une fois que vous aurez calculé le coût fiscal de la conversion, trouvez comment mettre de côté suffisamment de liquidités – en dehors de votre compte de retraite – pour le couvrir. N’oubliez pas que vous avez jusqu’à la date de votre déclaration d’impôts pour payer la facture. Si vous convertissez en janvier, par exemple, vous aurez jusqu’au mois d’avril de l’année suivante pour épargner l’argent.
Ne volez pas votre compte de retraite pour payer la facture fiscale de la conversion. Essayez d’épargner pour cela ou trouvez l’argent nécessaire ailleurs.
Devriez-vous convertir votre compte en un Roth 401(k) ?
Si votre entreprise autorise les conversions en Roth 401(k), vous devrez prendre en compte deux facteurs avant de prendre une décision :
- Pensez-vous que vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite qu’aujourd’hui ? Si oui, cela peut être une bonne raison de passer à la Roth. Vous paierez des impôts maintenant à un taux d’imposition plus bas et vous bénéficierez d’un revenu exonéré d’impôt plus tard, lorsque votre taux d’imposition sera plus élevé.
- Disposez-vous des liquidités nécessaires pour payer des impôts lors de la conversion ? Vous devrez payer des impôts sur l’argent que vous convertissez. Par exemple, si vous transférez 100 000 $ dans un Roth 401(k) et que vous vous situez dans la tranche d’imposition de 22 %, vous devrez 22 000 $ d’impôts. Assurez-vous d’avoir l’argent nécessaire pour couvrir la facture fiscale, plutôt que d’utiliser l’argent de votre 401(k) pour la payer. Sinon, vous passerez à côté d’années de capitalisation. Et cela pourrait vous coûter beaucoup plus que 22 000 dollars.
401(k) traditionnels contre 401(k) Roth
Les plans 401(k) d’employeur sont un outil facile et automatique pour se préparer à une retraite sûre. De nombreux employeurs proposent désormais deux types de 401(k) : la version traditionnelle, à imposition différée, et le nouveau 401(k) de Roth.
Parmi tous les comptes de retraite accessibles à la plupart des investisseurs, tels que les plans 401(k) et 403(b), les IRA traditionnels et les IRA Roth, le 401(k) traditionnel vous permet de cotiser le plus d’argent et d’obtenir immédiatement le plus grand allégement fiscal. Pour 2021, les plafonds de cotisation sont de 19 500 $ si vous avez moins de 50 ans. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter une cotisation de rattrapage de 6 500 $, pour un total de 26 000 $.
De plus, de nombreux employeurs versent une contribution équivalente à une partie ou à la totalité de vos cotisations.
Un Roth 401(k) offre la même commodité qu’un 401(k) traditionnel, ainsi que de nombreux avantages d’un Roth IRA. Et contrairement à un Roth IRA, il n’y a pas de limite de revenu pour participer à un Roth 401(k). Ainsi, si vos revenus sont trop élevés pour un Roth IRA, vous pouvez toujours bénéficier de la version 401(k). Les limites de cotisation à un Roth 401(k) sont les mêmes que celles d’un 401(k) traditionnel : 19 500 ou 26 000 dollars, selon votre âge.
La plus grande différence entre un 401(k) traditionnel et un 401(k) Roth réside dans le moment où vous bénéficiez d’un allègement fiscal. Avec un 401(k) traditionnel, vous pouvez déduire vos cotisations, ce qui réduit votre revenu imposable pour cette année-là. Avec un Roth 401(k), vous ne bénéficiez pas d’une réduction d’impôt initiale, mais vos retraits sont exonérés d’impôt. Une fois que vous avez versé de l’argent dans un Roth, vous ne payez plus d’impôts.