Quand prendre la sécurité sociale : Le guide complet

Disons que l’âge de la retraite complète est de 66 ans. Si vous commencez à demander des prestations à 66 ans et que votre prestation mensuelle complète est de 2 000 $, vous recevrez 2 000 $ par mois. Si vous commencez à demander des prestations à 62 ans, c’est-à-dire 48 mois plus tôt, votre prestation sera réduite à 75 % de votre prestation mensuelle complète – également appelée montant de l’assurance primaire. En d’autres termes, vous recevrez 25 % de moins par mois et votre chèque sera de 1 500 $.

Vous continuerez à bénéficier d’une prestation réduite non seulement jusqu’à l’âge de 66 ans, mais aussi pour le reste de votre vie, bien qu’elle augmente légèrement avec le temps en fonction de l’évolution du coût de la vie. Vous pouvez faire le calcul pour votre propre situation en utilisant le calculateur de retraite anticipée ou tardive de l’Administration de la sécurité sociale (SSA) (faites défiler la page liée pour le trouver).  

Si vous attendez d’avoir 70 ans pour commencer à demander des prestations, vous recevrez 8 % de plus par an, soit, au total, 132 % du montant de votre assurance primaire (2 640 $ par mois dans l’exemple ci-dessus) pour le reste de votre vie. Si vous demandez des prestations après votre 70e anniversaire, vos prestations n’augmenteront pas davantage, il n’y a donc aucune raison d’attendre plus longtemps. 

Les calculateurs de retraite en ligne du SSA peuvent également vous aider à déterminer l’âge de votre retraite complète, l’estimation de votre espérance de vie pour le calcul des prestations, des estimations approximatives de vos prestations de retraite, des projections individualisées de vos prestations basées sur votre dossier professionnel personnel, et bien d’autres choses encore. 

Plus vous pouvez vous permettre d’attendre jusqu’à 70 ans, plus votre prestation mensuelle sera élevée. Mais retarder le versement des prestations ne signifie pas nécessairement que vous en sortirez gagnant. Vous devrez également tenir compte d’autres facteurs, notamment de votre longévité prévue et du fait que vous ou votre conjoint envisagez de demander des prestations de conjoint.

Vous devrez également tenir compte des implications en matière de fiscalité, de possibilités d’investissement et de couverture maladie.

Votre longévité probable

Une grande partie de notre stratégie sur la manière de maximiser les prestations de retraite de la sécurité sociale dépend de la durée de vie que nous allons vivre. Bien sûr, chacun d’entre nous pourrait mourir dans un accident ou recevoir un diagnostic grave la semaine prochaine. Mais si l’on met de côté ces possibilités imprévisibles, combien de temps pensez-vous vivre ? Comment sont votre tension artérielle, votre cholestérol, votre poids et d’autres marqueurs de santé ? Combien de temps vos parents et d’autres membres de votre famille ont-ils vécu ?

Si vous prévoyez une espérance de vie supérieure à la moyenne, vous pouvez vous en sortir en attendant de pouvoir prétendre à des prestations. Sinon, vous pouvez demander vos prestations dès que vous y avez droit.

Pour savoir à quel moment il faut présenter une demande, essayez de faire une analyse du seuil de rentabilité. Cela vous indiquera quand le total des prestations que vous recevrez en attendant commencera à dépasser le total que vous recevrez en percevant des prestations plus tôt. Par exemple, si vous percevez 1 500 $ par mois à partir de 62 ans ou 2 000 $ par mois à partir de 66 ans, vous aurez reçu à peu près le même montant de prestations totales à l’âge de 77 ans environ. À ce moment-là, les prestations mensuelles plus élevées que vous obtiendriez en raison de l’attente commenceront à payer. 

Le site web de la sécurité sociale vous indiquera que, quelle que soit la date à laquelle vous commencez à demander des prestations, vos prestations à vie seront similaires si vous vivez aussi longtemps que le retraité moyen. Le problème est que la plupart des gens n’ont pas une espérance de vie moyenne, d’où les différentes stratégies de demande. 

Demander des prestations de conjoint

Le fait d’être marié peut compliquer davantage la décision de prendre la sécurité sociale en raison des prestations de conjoint du programme. Certaines personnes divorcées ont également droit à des prestations en fonction des antécédents professionnels de leur ex-conjoint. 

Les conjoints qui n’ont pas exercé d’activité professionnelle rémunérée ou qui n’ont pas accumulé suffisamment de crédits pour pouvoir prétendre à la sécurité sociale par eux-mêmes peuvent recevoir des prestations à partir de 62 ans sur la base du dossier de leur conjoint. Comme pour la demande de prestations sur la base de votre propre dossier, votre prestation de conjoint sera réduite si vous la prenez avant d’avoir atteint l’âge de la retraite complète. La prestation de conjoint la plus élevée que vous pouvez recevoir est la moitié de la prestation à laquelle votre conjoint a droit à l’âge de la retraite complète. 

Si les conjoints reçoivent une prestation inférieure s’ils introduisent leur demande avant d’avoir atteint l’âge de la retraite complète, ils ne recevront pas une prestation de conjoint plus élevée s’ils attendent d’introduire leur demande après l’âge de la retraite complète, c’est-à-dire à 70 ans. En revanche, un conjoint qui ne travaille pas ou qui gagne peu peut bénéficier d’une prestation de conjoint plus élevée si le conjoint qui travaille a accumulé des années de carrière et de revenus élevés qui augmentent ses prestations. 

Lorsqu’un des conjoints décède, le conjoint survivant a le droit de recevoir la prestation la plus élevée entre sa propre prestation et celle de son conjoint décédé. C’est pourquoi les planificateurs financiers conseillent souvent au conjoint qui gagne le plus d’argent de retarder sa demande. Si le conjoint qui a le revenu le plus élevé décède le premier, le conjoint survivant qui a le revenu le plus faible recevra un chèque de sécurité sociale plus élevé à vie. 

Lorsque le conjoint survivant n’a pas atteint l’âge de la retraite complète, il aura droit à des montants proportionnels à partir de 60 ans. À l’âge de la retraite complète, le conjoint survivant a droit à 100 % de la prestation du conjoint décédé ou à sa propre prestation, selon le montant le plus élevé. 

Il est à noter que la stratégie de demande appelée « déposer et suspendre », qui permettait aux couples mariés ayant atteint l’âge de la retraite complète de recevoir en même temps des prestations de conjoint et des crédits de retraite différée, a pris fin le 1er mai 2016. Toutefois, les conjoints nés avant le 2 janvier 1954, qui ont atteint l’âge de la retraite complète, peuvent encore déposer une demande restreinte. Elle leur permet de demander des prestations de conjoint tout en retardant leurs propres prestations jusqu’à l’âge de 70 ans.

Impôts sur vos prestations

Vos prestations de sécurité sociale peuvent être partiellement imposables si vos revenus combinés dépassent certains seuils. Quel que soit votre revenu, les premiers 15 % de vos prestations ne sont pas imposables. 

L’administration de la sécurité sociale définit le revenu combiné en utilisant cette formule :

• Votre revenu brut ajusté + les intérêts non imposables (par exemple, les intérêts des obligations municipales) + ½ de vos prestations de sécurité sociale = vos revenus combinés

Si vous remplissez votre déclaration d’impôts fédérale en tant que personne physique et que vos revenus combinés se situent entre 25 000 et 34 000 dollars, vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu sur un maximum de 50 % de vos prestations. Si vos revenus cumulés sont supérieurs à 34 000 dollars, vous devrez peut-être payer des impôts sur 85 % de vos prestations. 

Si vous êtes marié et que vous remplissez une déclaration commune, et que vos revenus combinés sont compris entre 32 000 et 44 000 dollars, vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu sur un maximum de 50 % de vos prestations. Si vos revenus cumulés sont supérieurs à 44 000 $, vous devrez peut-être payer des impôts sur 85 % de vos prestations. Une façon de déterminer votre assujettissement à l’impôt est d’utiliser un outil en ligne comme le calculateur d’impôt de la sécurité sociale de Motley Fool (faites défiler la page vers le bas après avoir cliqué sur le lien). 

Supposons que vous perceviez la prestation maximale de la sécurité sociale pour un travailleur prenant sa retraite à l’âge de la retraite complète en 2021 : 3 148 $ par mois. Votre conjoint reçoit la moitié de ce montant, soit 1 574 $ par mois. Ensemble, vous percevez 4 722 $ par mois, soit 56 664 $ par an. La moitié de ce montant, soit 28 332 $, est prise en compte dans votre « revenu combiné » pour déterminer si vous devez payer des impôts sur une partie de vos prestations de sécurité sociale. Supposons en outre que vous n’ayez aucun intérêt, salaire ou autre revenu non imposable, à l’exception de la distribution minimale requise (RMD) de 10 000 $ pour l’année par votre IRA traditionnel.

Vos revenus combinés s’élèveraient à 38 332 $ – la moitié de vos revenus de sécurité sociale plus la distribution de l’IRA – ce qui rendrait imposables jusqu’à 50 % de vos prestations de sécurité sociale parce que vous avez dépassé le seuil de 32 000 $. Vous vous dites peut-être : « 50 % de 56 664 $, c’est 28 332 $, et je suis dans la tranche marginale d’imposition de 12 %, donc l’impôt sur mes prestations de sécurité sociale sera de 3 399,84 $ ».

Heureusement, le calcul tient compte d’autres facteurs, et votre impôt ne serait en réalité que de 225 dollars. Vous pouvez tout lire sur l’imposition des prestations de sécurité sociale dans la publication 915 de l’IRS.

Considérations fiscales pour les prestations de sécurité sociale

Comment ces considérations fiscales influent-elles sur le moment où vous devez demander des prestations de sécurité sociale ? Aux taux marginaux d’imposition actuels, elles n’ont pas forcément beaucoup d’impact sur la plupart des gens. Mais les taux d’imposition et les seuils de revenu peuvent changer. Il est donc utile de se rappeler que vous perdrez moins de votre sécurité sociale au profit des impôts si vous vous trouvez dans une tranche d’imposition marginale inférieure lorsque vous commencez à percevoir des prestations.

Notez également que si vous décidez de reprendre le travail, même à temps partiel, et que vous n’avez pas encore atteint l’âge de la retraite complète, vos prestations de sécurité sociale peuvent être temporairement réduites. La réduction est de 1 $ pour chaque 2 $ de revenus professionnels supérieurs à 18 960 $ (en 2021). L’année où vous atteignez l’âge de la retraite complète, vos prestations seront réduites de 1 $ pour chaque 3 $ de revenu supérieur à 50 520 $ (en 2021) jusqu’au mois où vous devenez pleinement éligible. Cet argent n’est toutefois pas perdu. Le SSA le créditera à votre dossier lorsque vous atteindrez l’âge de la retraite complète, ce qui se traduira par une prestation plus élevée. 

Investir vos bénéfices

Êtes-vous un investisseur discipliné et avisé qui pense que vous pourriez gagner davantage en demandant une indemnisation précoce et en investissant vos prestations qu’en demandant une indemnisation tardive et en recevant les prestations plus élevées garanties par la sécurité sociale ? Dans ce cas, vous pouvez demander à bénéficier de la sécurité sociale plus tôt au lieu d’attendre l’âge de 70 ans.

La plupart des investisseurs, cependant, ne sont ni disciplinés ni avisés. Les gens en profitent dès le départ pour investir l’argent, puis l’utilisent pour faire le tour de l’Europe (ou payer les factures courantes). Et même les investisseurs avertis ne peuvent pas prévoir les résultats de leurs investissements, surtout à court terme.

Si vous revendiquez tôt, investissez en bourse et obtenez un rendement annuel moyen de 8 % – ce qui est loin d’être garanti – vous en sortirez presque certainement gagnant par rapport à une revendication tardive, selon une analyse de Dan Caplinger, directeur de la planification des investissements chez Motley Fool. Mais si vos rendements sont inférieurs, si vous recevez des prestations de sécurité sociale réduites parce que vous continuez à travailler après 62 ans, si vous devez payer des impôts sur vos revenus de sécurité sociale, ou si vous avez un conjoint qui pourrait bénéficier de prestations de sécurité sociale sur la base de votre dossier, alors tous les paris sont ouverts.

En d’autres termes, la plupart des gens ne bénéficieront pas de cette stratégie, mais il s’agit d’une stratégie dont il faut être conscient au cas où vous seriez l’un des rares à en bénéficier.

Le fait de demander des prestations de sécurité sociale pourrait vous empêcher de placer plus d’argent sur un compte d’épargne santé (CES).

Le moment et votre couverture santé

Votre couverture d’assurance maladie peut également jouer un rôle dans la décision de demander des prestations de sécurité sociale.

Par exemple, avez-vous un compte d’épargne santé (CES) sur lequel vous souhaitez continuer à cotiser ? Si c’est le cas, notez que si vous avez 65 ans ou plus, pour bénéficier des prestations de sécurité sociale, vous devez vous inscrire à la partie A de l’assurance maladie. Mais une fois que vous vous êtes inscrit à la partie A de l’assurance maladie, vous ne serez plus autorisé à ajouter des fonds à votre compte d’épargne santé. 

L’administration de la sécurité sociale vous avertit également que même si vous ne recevez les prestations de la sécurité sociale qu’après 65 ans, vous devrez peut-être faire une demande de prestations Medicare dans les trois mois suivant votre 65e anniversaire pour éviter de payer des primes plus élevées à vie pour la partie B et la partie D de Medicare. 

Vous n’êtes pas obligé de prendre la sécurité sociale juste parce que vous êtes à la retraite. Si vous pouvez vous passer de ces revenus jusqu’à l’âge de 70 ans, vous vous assurerez le paiement maximum pour vous-même et vous bloquerez le montant maximum de l’allocation de conjoint. Assurez-vous simplement que vous avez suffisamment d’autres revenus pour continuer à vivre et que votre santé est suffisamment bonne pour que vous puissiez profiter de l’attente. Lorsque vous êtes prêt, vous pouvez demander des prestations en ligne, par téléphone ou auprès de votre bureau local de sécurité sociale.