Chaque année, des millions d’Américains attendent patiemment pendant des semaines de recevoir par la poste tous les formulaires fiscaux nécessaires, les rassemblent consciencieusement et préparent leurs déclarations, et contemplent avec nostalgie ce qu’ils auraient pu faire avec les dollars qui sont allés à l’Oncle Sam et aux gouvernements de leurs États. Mais tout le monde n’est pas soumis à ce processus ; certains groupes de personnes en Amérique ont été exemptés de ce processus en vertu de notre code fiscal. Il y a cinq grandes catégories de contribuables qui ont la chance d’échapper au fisc.
Guide de l’impôt sur le revenu des personnes physiques
1. Organisations à but non lucratif
La section 501(c)3 du code des impôts internes stipule que toute organisation qui remplit les conditions requises pour être classée dans cette section est exempte de tout impôt sur le revenu. Les organisations admissibles comprennent les entités religieuses, éducatives et humanitaires, telles que les églises, les synagogues, les universités, les hôpitaux, la Croix-Rouge, les refuges pour sans-abri et d’autres groupes qui cherchent à améliorer notre société.
2. Citoyens américains travaillant à l’étranger
Si vous vivez et travaillez à l’étranger, il est possible que vous ne payiez pas d’impôts à l’Oncle Sam sur ces revenus. En 2019, les Américains peuvent gagner jusqu’à 105 000 dollars en travaillant à l’étranger avant de devoir payer des impôts. Pour 2020, ce montant d’exclusion passe à 107 600 $. Les expatriés bénéficient également d’avantages supplémentaires, comme la possibilité d’exclure ou de déduire les frais de logement de leurs revenus. Pour y avoir droit, le contribuable doit remplir certaines conditions. Il doit être résident de bonne foi d’un pays étranger ou être physiquement présent dans un pays étranger pendant au moins 330 jours complets dans l’année.
3. Contribuables à faible revenu
Si vous gagnez un revenu qui ne dépasse pas la déduction standard, non seulement vous n’avez pas à payer d’impôts, mais vous n’avez pas à faire de déclaration. Par exemple, un couple marié de moins de 65 ans doit gagner au moins 24 400 dollars avant que l’IRS ne l’oblige à remplir une déclaration d’impôts. Si les deux conjoints ont 65 ans ou plus, ils n’ont pas besoin de faire de déclaration ou de payer des impôts tant que leurs revenus ne dépassent pas 27 000 $.
Vous trouverez ci-dessous les exigences de dépôt fixées par l’IRS.
| Statut de dépôt (2019) | Faites ensuite une déclaration si vos revenus l’ont été : |
| Célibataire, moins de 65 ans | 12 200 $ ou plus |
| Célibataire, 65 ans ou plus | 13 850 $ ou plus |
| Mariés, déposant conjointement, les deux conjoints de moins de 65 ans | 24 400 $ ou plus |
| Marié, déposant conjointement, un conjoint de 65 ans ou plus | 25 700 $ ou plus |
| Marié, déposant conjointement, les deux conjoints ont 65 ans ou plus | 27 000 $ ou plus |
4. Les contribuables ayant de nombreuses déductions
Certains contribuables ont la possibilité d’amortir la plupart ou la totalité de leur revenu imposable par des déductions personnelles. Par exemple, une personne qui engage une facture médicale importante peut la faire figurer à l’annexe A en tant que frais médicaux non remboursés, ce qui peut réduire considérablement son revenu imposable, éventuellement au point qu’il tombe en dessous du seuil imposable.
5. Contribuables ayant de nombreuses personnes à charge
Les familles à faible revenu avec des enfants à charge peuvent ne pas avoir à payer d’impôts en raison des crédits d’impôt pour enfants auxquels elles ont droit. Prenez par exemple un couple marié avec trois enfants. En fonction de leur niveau de revenu, ce couple pourrait bénéficier d’un crédit d’impôt maximum de 6 557 dollars en 2019, ce qui compenserait leur facture fiscale dollar pour dollar. En 2020, le crédit d’impôt maximum autorisé pour ce couple serait de 6 660 $. Les crédits seront progressivement supprimés une fois les seuils de revenu atteints. Pour notre couple hypothétique avec trois enfants, le seuil est de 55 952 $ en 2019 et de 56 844 $ en 2020.
Il convient de noter que les contribuables qui n’ont pas d’enfants peuvent également bénéficier d’un crédit d’impôt. Une personne seule sans enfant peut demander un crédit maximum de 529 $ en 2019 et de 538 $ en 2020. Les seuils de revenu pour ce contribuable seraient de 15 570 $ en 2019 et de 15 820 $ en 2020.
Bien que certains contribuables soient automatiquement exonérés d’impôts par défaut, comme les organisations relevant de l’article 501(c)3, il est également possible de s’exonérer d’impôts en effectuant des déductions importantes et/ou en réduisant vos revenus en conséquence. Bien qu’il ne soit pas toujours judicieux de se laisser guider par les impôts, réduire vos revenus en dessous du seuil d’imposition vous fera toujours plaisir, le moment venu de payer des impôts.