Les primes d’assurance dentaire peuvent être déductibles des impôts. Selon l’Internal Revenue Service (IRS), pour être déductible en tant que frais médicaux admissibles, l’assurance dentaire doit porter sur des procédures visant à prévenir ou à soulager les maladies dentaires, y compris l’hygiène dentaire et les examens et traitements préventifs. L’assurance dentaire qui est destinée à des fins purement esthétiques, comme le blanchiment des dents ou les implants cosmétiques, ne serait pas déductible.
Points clés à retenir
- Les primes d’assurance dentaire peuvent être déductibles du revenu imposable sous certaines conditions.
- L’assurance doit porter sur les procédures qui préviennent ou soulagent les maladies dentaires.
- Les primes d’assurance couvrant les procédures esthétiques, telles que le blanchiment des dents et les facettes, ne sont pas déductibles d’impôt.
Que couvre généralement l’assurance dentaire ?
Mais ce n’est généralement pas un problème, car l’assurance dentaire couvre rarement les travaux esthétiques. Au contraire, elle ne couvre que les procédures strictement liées à la santé et au bien-être. Elle a une structure à trois niveaux, connus sous le nom de 100-80-50, et un maximum annuel typique s’élevant à une médiane de 1 500 $.
Les soins préventifs – tels que les nettoyages annuels, les radiographies et les produits d’étanchéité – sont couverts à 100 %. Les procédures de base, telles que les plombages, les extractions et le traitement parodontal des maladies des gencives, sont couvertes à 80 %. Les procédures majeures – couronnes, ponts, incrustations et prothèses dentaires – sont couvertes à 50 %. Selon votre régime, les traitements de canal peuvent entrer dans la catégorie de base ou dans la catégorie principale. La plupart des régimes se concentrent sur les soins préventifs et de base, et toutes les procédures ne sont pas couvertes.
Qu’est-ce que la dentisterie esthétique ?
La dentisterie esthétique comprend les procédures qui existent dans le but principal d’améliorer l’apparence des dents et du sourire du patient. Les traitements de blanchiment, les facettes, les collages et les procédures de redressement, telles qu’Invisalign, sont inclus dans ce groupe. Ces procédures, bien que largement connues et assez populaires, ne sont généralement pas couvertes par les assurances et nécessitent que le patient en paie la totalité du coût. Et, malheureusement, ces coûts ne sont pas déductibles des impôts.
Où les primes d’assurance dentaire sont-elles déductibles des impôts ?
Pour la plupart des contribuables, le coût des primes d’assurance médicale et dentaire payées pendant l’année fiscale est déductible sur le formulaire 1040 Annexe A en tant que frais médicaux et dentaires. Seul le total de tous les frais médicaux et dentaires admissibles, y compris les primes d’assurance, qui, une fois combinés, dépassent 10 % du revenu brut ajusté (RBA) du contribuable en 2020 (contre 7,5 % en 2019), sera effectivement inclus dans le total de toutes les déductions détaillées.
Par exemple, si un couple a un AGI de 100 000 $ et un total de 7 000 $ de frais médicaux et dentaires admissibles, y compris les primes d’assurance dentaire payées, alors aucun de ces frais ne sera inclus comme déduction détaillée. 10 % de l’AGI serait de 10 000 $, ce qui est supérieur au total des frais médicaux et dentaires du couple.
Les travailleurs indépendants peuvent, sous certaines conditions, déduire les primes d’assurance dentaire sous la forme d’un ajustement du revenu sur l’annexe 1, plutôt que sous la forme d’une déduction détaillée sur l’annexe A.
Si vous êtes un travailleur indépendant
Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez déduire le coût de l’assurance dentaire pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge sous la forme d’un ajustement du revenu, mais seulement si « vous étiez travailleur indépendant et aviez un bénéfice net pour l’année indiqué sur l’annexe C (formulaire 1040 ou 1040-SR) ou l’annexe F (formulaire 1040 ou 1040-SR) ». En outre, le régime d’assurance doit être établi dans le cadre de votre entreprise et « peut être soit au nom de l’entreprise, soit au nom du particulier« .
Vous déduisez le coût de l’assurance dentaire à la ligne 16 de l’annexe 1, comme ajustement du revenu, sans avoir à détailler les déductions sur le formulaire 1040 Annexe A avec la limitation de 10 % de l’AGI décrite ci-dessus.
Considérations particulières
Les primes d’assurance dentaire payées avec des fonds provenant d’un compte de dépenses flexibles (FSA) ou d’un compte d’épargne santé (HSA) ne sont pas déductibles, car ces fonds sont préimprimés et l’IRS n’autorise pas la double imposition.