Le 14 août 1935, le président américain Franklin D. Roosevelt a promulgué la loi sur la sécurité sociale. Initialement mis en œuvre pour aider les Américains âgés en leur versant un revenu continu au moment de leur retraite, le programme a ensuite été modifié pour étendre les prestations au conjoint et aux enfants mineurs des travailleurs retraités, aux travailleurs qui deviennent invalides, aux familles dans lesquelles un conjoint ou un parent décède et, plus récemment, à la couverture santé.
Points clés à retenir
- Les prestations de sécurité sociale sont financées par un impôt sur les salaires, auquel les travailleurs contribuent lorsqu’ils gagnent un revenu.
- La sécurité sociale est un système par répartition, les cotisations versées aujourd’hui finançant les prestations versées.
- À mesure que les baby-boomers prendront leur retraite, le nombre de bénéficiaires de prestations augmentera, tandis que les personnes qui paient des impôts représenteront un pourcentage plus faible de la population.
- En raison de l’évolution démographique, le système risque de manquer d’argent, car les cotisations versées seront inférieures aux montants versés.
Comprendre la sécurité sociale
Le programme de sécurité sociale est financé par la taxe de la loi fédérale sur les cotisations d’assurance (FICA), une taxe sur les salaires. Vous et votre employeur payez chacun 6,2 % de votre salaire, dans la limite d’un plafond imposable de 137 700 $ pour 2020 et de 142 800 $ pour 2021.
Si vous êtes indépendant, vous payez la totalité des 12,4 % ; vous pouvez toutefois déduire la moitié de l’impôt sur le travail indépendant en tant que frais professionnels. En vertu de la loi, la sécurité sociale est financée par cet impôt désigné, et tout excédent qui n’est pas versé sous forme de prestations est utilisé pour acheter des obligations du gouvernement américain détenues dans le fonds fiduciaire de la sécurité sociale.
L’argent que vous payez par le biais des impôts n’est pas le même que celui que vous recevrez plus tard dans votre vie. Au contraire, la sécurité sociale est essentiellement un système par répartition, dans lequel l’argent que vous et votre employeur cotisez actuellement sert à financer les versements aux personnes qui perçoivent actuellement des prestations, y compris les retraités ou les personnes handicapées, les survivants de travailleurs décédés, les personnes à charge et les autres bénéficiaires de la sécurité sociale.
2035
Année au cours de laquelle l’administration de la sécurité sociale estime qu’elle fera faillite à moins que des changements ne soient apportés au mode de financement du système.
Le problème de la sécurité sociale
Quel est donc le problème ? Fondamentalement, la démographie.
Les Américains ont moins d’enfants et vivent plus longtemps, ce qui contribue au vieillissement de la population. Les baby-boomers (ceux qui sont nés entre 1946 et 1964) prennent leur retraite à un rythme record. En 2018, 16 % de la population est âgée de 65 ans et plus, et d’ici 2060, on estime qu’elle passera à 23 %. Dans le même temps, la population en âge de travailler diminuera, passant d’environ 62 % aujourd’hui à 57 % en 2060.
Ces tendances se traduisent par une baisse du ratio travailleurs/bénéficiaires. À mesure que nous progresserons, il y aura moins de personnes qui mettront de l’argent dans le système de sécurité sociale et plus de personnes qui en retireront de l’argent. En raison de ces facteurs, l’administration de la sécurité sociale estime dans son rapport annuel 2020 que tout l’argent du « compte bancaire » de la sécurité sociale sera épuisé en 2035, alors qu’elle ne disposera que d’environ 79 % de ce qu’elle devrait verser cette année-là. (Le rapport souligne que « les projections et l’analyse contenues dans ce rapport ne reflètent pas les effets potentiels de la pandémie COVID-19 sur les programmes de sécurité sociale et d’assurance-maladie ». Étant donné l’incertitude associée à ces impacts, les administrateurs estiment qu’il n’est pas possible d’ajuster leurs estimations avec précision pour le moment »).
Cela signifie qu’en l’absence de toute modification du système, si vous avez aujourd’hui la quarantaine ou la cinquantaine, il est concevable que vous ne perceviez pas la totalité de vos prestations de sécurité sociale pendant votre retraite, même si vous cotisez au système maintenant.
L’âge de la retraite complète est de 67 ans pour les personnes nées en 1960 ou plus tard.
Solutions possibles
Heureusement, c’est le pire des scénarios. La sécurité sociale est loin d’être en faillite, et elle a près de deux décennies pour agir avant que les fonds ne soient complètement épuisés. L’augmentation des impôts (y compris le relèvement du niveau de revenu après lequel plus aucun impôt n’est dû), la réduction des prestations et le relèvement de l’âge auquel les gens peuvent commencer à percevoir des prestations (66 ans en 2020, mais 67 ans en 2026) sont autant de changements qui, seuls ou de concert, pourraient être mis en œuvre pour combler tout déficit futur.