L’une des plus grosses factures fiscales que la plupart des gens paient est l’impôt fédéral sur le revenu calculé sur le formulaire 1040 de l’IRS chaque année en avril. Trois autres impôts importants sont prélevés par votre État ou votre localité : l’impôt sur le revenu de l’État, la taxe de vente et l’impôt foncier. Le mode de calcul de chaque type d’impôt est compliqué ; des facteurs tels que votre niveau de revenu, votre état civil et votre comté de résidence influent sur vos taux d’imposition.
Il est impossible de comparer le montant total des impôts que vous paierez en vivant dans un État par rapport à un autre. Et comme vous payez l’impôt sur le revenu de l’État sur l’argent que vous gagnez, la taxe de vente sur l’argent que vous dépensez et la taxe foncière sur la valeur de tout bien immobilier que vous pourriez posséder, vous ne pouvez pas simplement additionner les taux moyens de chaque État et les classer du plus bas au plus élevé.
Toutefois, si vous essayez de choisir où vivre ou où implanter votre entreprise – et les impôts sont un facteur de décision – les tableaux que nous avons créés peuvent vous donner une vue d’ensemble qui vous servira de point de départ pour effectuer des recherches supplémentaires sur la manière dont les impôts dans chaque État affecteraient votre situation particulière.
Impôts sur le revenu : sur l’argent que vous gagnez
Les taux d’imposition sur le revenu ne sont simples que dans les quelques États qui soit ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu, soit appliquent un taux forfaitaire quel que soit votre revenu. Dans d’autres États, le taux d’imposition sur le revenu que vous paierez dépend de la tranche de revenu dans laquelle vous vous situez, et chaque État fixe ses propres tranches à différents niveaux de revenu. Dans certains États, la plupart des contribuables des classes moyennes et inférieures paient le taux le plus élevé ; dans d’autres, vous devez gagner plus d’un million de dollars pour payer le taux le plus élevé.
Les tableaux ci-dessous indiquent simplement le taux d’imposition que vous paieriez dans chaque État si vous aviez le revenu médian en 2019, tel que calculé par le Bureau du recensement américain. Votre facture d’impôt dépendra également des exemptions, déductions et crédits auxquels vous avez droit. Les États diffèrent quant aux avantages fiscaux qu’ils offrent et aux personnes qui y ont droit.
Voici les 10 meilleurs(en gras) et les 10 pires(en italique) États, ainsi que les 30 États qui se situent au milieu, pour le paiement de l’impôt sur le revenu, que vous soyez célibataire ou marié.
| ÉTAT | Taux d’impôt sur le revenu 2014 – Célibataires (26 989 $ de revenu médian) | ÉTAT | Taux d’impôt sur le revenu 2014 – Familles (62 241 $ revenu médian) | |
| Alaska | 0.00% | Alaska | 0.00% | |
| Floride | 0.00% | Floride | 0.00% | |
| Nevada | 0.00% | Nevada | 0.00% | |
| New Hampshire | 0.00% | New Hampshire | 0.00% | |
| Dakota du Sud | 0.00% | Dakota du Sud | 0.00% | |
| Texas | 0.00% | Texas | 0.00% | |
| Washington | 0.00% | Washington | 0.00% | |
| Wyoming | 0.00% | Wyoming | 0.00% | |
| Dakota du Nord | 1.51% | Dakota du Nord | 2.82% | |
| New Jersey | 1.75% | New Jersey | 3.50% | |
| Pennsylvanie | 3.07% | Pennsylvanie | 3.07% | |
| Arizona | 3.36% | Arizona | 3.36% | |
| Indiana | 3.40% | Indiana | 3.40% | |
| Ohio | 3.22% | Ohio | 3.76% | |
| Vermont | 3.55% | Vermont | 3.55% | |
| Rhode Island | 3.75% | Rhode Island | 4.75% | |
| Louisiane | 4.00% | Louisiane | 4.00% | |
| Californie | 4.00% | Californie | 6.00% | |
| Michigan | 4.25% | Michigan | 4.25% | |
| Virginie occidentale | 4.50% | Virginie occidentale | 6.5% | |
| Colorado | 4.63% | Colorado | 4.63% | |
| Maryland | 4.75% | Maryland | 4.75% | |
| Kansas | 4.90% | Kansas | 4.90% | |
| Nouveau Mexique | 4.90% | Nouveau Mexique | 4.90% | |
| Alabama | 5.00% | Alabama | 5.00% | |
| Connecticut | 5.00% | Connecticut | 5.00% | |
| Illinois | 5.00% | Illinois | 5.00% | |
| Mississippi | 5.00% | Mississippi | 5.00% | |
| Utah | 5.00% | Utah | 5.00% | |
| Nebraska | 5.01% | Nebraska | 6.84% | |
| Massachusetts | 5.25% | Massachusetts | 5.25% | |
| Oklahoma | 5.25% | Oklahoma | 5.25% | |
| Delaware | 5.55% | Delaware | 6.60% | |
| Virginie | 5.75% | Virginie | 5.75% | |
| Kentucky | 5.80% | Kentucky | 5.80% | |
| Géorgie | 6.00% | Géorgie | 6.00% | |
| Missouri | 6.00% | Missouri | 6.00% | |
| Tennessee | 6.00% | Tennessee | 6.00% | |
| Arkansas | 6.00% | Arkansas | 7.00% | |
| New York | 6.45% | New York | 6.45% | |
| Iowa | 6.48% | Iowa | 7.92% | |
| Wisconsin | 6.27% | Wisconsin | 6.27% | |
| Montana | 6.90% | Montana | 6.90% | |
| La Caroline du Nord | 5,80% | La Caroline du Nord | 5.80% | |
| La Caroline du Sud | 7.00% | La Caroline du Sud | 7.00% | |
| Minnesota | 7.05% | Minnesota | 7.05% | |
| Idaho | 7.40% | Idaho | 7.40% | |
| Hawaii | 7.60% | Hawaii | 7.90% | |
| Maine | 7.95% | Maine | 7.95% | |
| Oregon | 9.00% | Oregon | 9.00% |
Source des données : Tax-Rates.org, « Income Tax Rates by State », pages individuelles indiquant les tranches d’imposition pour chaque État, liées à partir de http://www.tax-rates.org/taxtables/income-tax-by-state.
Taxe de vente : sur l’argent que vous dépensez
Il est un peu difficile de déterminer quels sont les États où la taxe sur les ventes est la plus lourde, car le taux réel de cette taxe dépend de la ville dans laquelle vous vivez. Il est donc utile de connaître le taux de base que vous paierez pour effectuer des achats n’importe où dans l’État.
Le tableau ci-dessous classe les États par ordre décroissant de leur charge fiscale, les 10 meilleurs étant en gras, les 10 pires en italique et les 30 États intermédiaires en caractères normaux. Il indique également le taux de taxe sur les ventes que vous paierez dans la ville la plus peuplée de chaque État et le montant de ce taux supérieur à celui de la taxe sur les ventes de l’État.
| ÉTAT | 2014 Taxe sur les ventes de l’État (%) | La ville la plus peuplée de l’État, d’après le recensement américain de 2010 | 2014 État + taxe de vente locale % dans la ville la plus peuplée | Différence de points de pourcentage entre les deux. Taux de la taxe de vente nationale et locale |
| Alaska | 0.000 | Anchorage | 0.000 | 0.000 |
| Delaware | 0.000 | Wilmington | 0.000 | 0.000 |
| Montana | 0.000 | Billings | 0.000 | 0.000 |
| New Hampshire | 0.000 | Manchester | 0.000 | 0.000 |
| Oregon | 0.000 | Portland | 0.000 | 0.000 |
| Colorado | 2.900 | Denver | 7.620 | 4.720 |
| Hawaii | 4.000 | Honolulu | 4.500 | 0.500 |
| Dakota du Sud | 4.000 | Chutes de Sioux | 6.000 | 2.000 |
| Wyoming | 4.000 | Cheyenne | 6.000 | 2.000 |
| Géorgie | 4.000 | Atlanta | 8.000 | 4.000 |
| New York | 4.000 | New York City | 8.880 | 4.880 |
| Alabama | 4.000 | Birmingham | 9.000 | 5.000 |
| Louisiane | 4.000 | La Nouvelle-Orléans | 9.000 | 5.000 |
| Missouri | 4.225 | Kansas City | 8.780 | 4.555 |
| Virginie | 4.300 | Virginia Beach | 6.000 | 1.700 |
| Oklahoma | 4.500 | Oklahoma City | 8.380 | 3.880 |
| Utah | 4.700 | Salt Lake City | 6.850 | 2.150 |
| La Caroline du Nord | 4.750 | Charlotte | 7.250 | 2.500 |
| Wisconsin | 5.000 | Milwaukee | 5.600 | 0.600 |
| Dakota du Nord | 5.000 | Fargo | 7.500 | 2.500 |
| Nouveau Mexique | 5.125 | Albuquerque | 7.000 | 1.875 |
| Maine | 5.500 | Portland | 5.500 | 0.000 |
| Nebraska | 5.500 | Omaha | 7.000 | 1.500 |
| Ohio | 5.750 | Columbus | 7.500 | 1.750 |
| Idaho | 6.000 | Boise | 6.000 | 0.000 |
| Iowa | 6.000 | Des Moines | 6.000 | 0.000 |
| Kentucky | 6.000 | Louisville | 6.000 | 0.000 |
| Maryland | 6.000 | Baltimore | 6.000 | 0.000 |
| Michigan | 6.000 | Detroit | 6.000 | 0.000 |
| Virginie occidentale | 6.000 | Charleston | 6.500 | 0.500 |
| Floride | 6.000 | Jacksonville | 7.000 | 1.000 |
| Vermont | 6.000 | Burlington | 7.000 | 1.000 |
| Pennsylvanie | 6.000 | Philadelphie | 8.000 | 2.000 |
| La Caroline du Sud | 6.000 | Colombie | 8.000 | 2.000 |
| Massachusetts | 6.250 | Boston | 6.250 | 0.000 |
| Texas | 6.250 | Houston | 8.250 | 2.000 |
| Illinois | 6.250 | Chicago | 9.250 | 3.000 |
| Kansas | 6.150 | Wichita | 7.150 | 1.000 |
| Connecticut | 6.350 | Bridgeport | 6.350 | 0.000 |
| Arkansas | 6.500 | Little Rock | 9.000 | 2.500 |
| Washington | 6.500 | Seattle | 9.500 | 3.000 |
| Californie | 7.500 | Los Angeles | 9.750 | 2.250 |
| Arizona | 5.600 | Phoenix | 8.300 | 2.700 |
| Nevada | 6.850 | Las Vegas | 8.100 | 1.250 |
| Minnesota | 6.875 | Minneapolis | 7.780 | 0.905 |
| Indiana | 7.000 | Indianapolis | 7.000 | 0.000 |
| New Jersey | 7.000 | Newark | 7.000 | 0.000 |
| Rhode Island | 7.000 | Providence | 7.000 | 0.000 |
| Mississippi | 7.000 | Jackson | 8.000 | 1.000 |
| Tennessee | 7.000 | Memphis | 9.250 | 2.250 |
Sources de données : Retirement Living Information Center, « Taxes by State « , http://www.retirementliving.com/taxes-by-state ; US Census Bureau, United States Census 2010 Population Totals, communiqués de presse pour chaque État, différents mois, 2011, https://www.census.gov/newsroom/releases/archives/2010_census/ ; Sale-Tax.com, « State Sales Tax Rates », http://www.sale-tax.com/.
Taxe foncière : Sur les biens immobiliers que vous possédez
Si vous envisagez de devenir propriétaire, vous voudrez connaître le taux de l’impôt foncier dans les endroits où vous envisagez de vivre. Mais les taxes foncières sont établies au niveau local, et non au niveau de l’État. Dans certains quartiers, vous pouvez traverser la rue pour vous rendre dans une autre ville et payer un taux très différent, même si vous vivez dans le même quartier général avec des équipements et une qualité de vie similaires.
Les taxes foncières sont influencées par des facteurs tels que les exemptions accordées aux propriétaires, la fréquence de réévaluation des valeurs foncières et les plafonds annuels d’augmentation des taxes foncières, comme le plafond annuel de 1 % fixé par la Californie dans le cadre de la proposition 13. En outre, dans certaines juridictions, les exemptions de propriétaires ne sont disponibles que pour les contribuables qui se situent en dessous d’un seuil de revenu et/ou qui sont des personnes âgées ; d’autres accordent ces exemptions à tout propriétaire qui occupe la propriété en tant que résidence principale.
Là encore, les dix États où l’impôt foncier moyen est le plus faible sont en gras; les dix États où il est le plus élevé sont en italique.
| ÉTAT | Taux moyen de l’impôt foncier sur la valeur médiane des logements de l’État, 2014 |
| Louisiane | 0.18% |
| Hawaii | 0.26% |
| Alabama | 0.33% |
| Delaware | 0.43% |
| Virginie occidentale | 0.49% |
| La Caroline du Sud | 0.50% |
| Arkansas | 0.52% |
| Mississippi | 0.52% |
| Nouveau Mexique | 0.55% |
| Wyoming | 0.58% |
| Colorado | 0.60% |
| Utah | 0.60% |
| Tennessee | 0.68% |
| Idaho | 0.69% |
| Arizona | 0.72% |
| Kentucky | 0.72% |
| Californie | 0.74% |
| Oklahoma | 0.74% |
| Virginie | 0.74% |
| La Caroline du Nord | 0.78% |
| Géorgie | 0.83% |
| Montana | 0.83% |
| Nevada | 0.84% |
| Indiana | 0.85% |
| Maryland | 0.87% |
| Oregon | 0.87% |
| Missouri | 0.91% |
| Washington | 0.92% |
| Floride | 0.97% |
| Massachusetts | 1.04% |
| Minnesota | 1.05% |
| Maine | 1.09% |
| New York | 1.23% |
| Dakota du Sud | 1.28% |
| Iowa | 1.29% |
| Kansas | 1.29% |
| Pennsylvanie | 1.35% |
| Rhode Island | 1.35% |
| Ohio | 1.36% |
| Alaska | 1.04% |
| Dakota du Nord | 1.42% |
| Vermont | 1.59% |
| Michigan | 1.62% |
| Connecticut | 1.63% |
| Illinois | 1.73% |
| Nebraska | 1.76% |
| Wisconsin | 1.76% |
| Texas | 1.81% |
| New Hampshire | 1.86% |
| New Jersey | 1.89% |
Source des données : Tax-Rates.org, « Property Taxes by State », pages individuelles indiquant le pourcentage moyen de la valeur des maisons pour chaque État, liées à http://www.tax-rates.org/taxtables/property-tax-by-state.
Autres facteurs
Ces graphiques ne tiennent pas compte du pourcentage important d’impôts que de nombreuses personnes paient à des États autres que leur État de résidence. Nous payons ces impôts lorsque nous voyageons ou lorsque nous gagnons un revenu dans un autre État. Un autre facteur à prendre en compte est que si vous payez des impôts plus élevés dans un État que dans un autre, vous pouvez aussi gagner davantage dans l’État où les impôts sont les plus élevés. La question est de savoir si vous gagnerez suffisamment pour compenser, voire dépasser, le coût de la charge fiscale plus élevée.
Par ailleurs, même si vous pouvez être attiré au départ par un État qui n’a pas d’impôt sur le revenu ou sur les ventes, il est important d’avoir une vue d’ensemble : Les États compensent souvent une baisse d’impôts dans un domaine par une hausse d’impôts dans un autre. Les services fournis par l’État doivent être financés d’une manière ou d’une autre.
Les taux d’imposition peu élevés sont-ils toujours une bonne chose ?
On pourrait penser que si des taxes plus élevées sont pénibles, elles signifient que vous bénéficiez de services publics plus nombreux et de meilleure qualité pour votre argent – des routes plus lisses, des écoles publiques de plus haut niveau et des parcs plus beaux. Mais ce n’est pas parce que les fonctionnaires disposent de beaucoup d’argent des contribuables qu’ils le dépensent à bon escient. De même, de faibles taux d’imposition ne signifient pas nécessairement que les services publics font défaut. Les politiciens peuvent dépenser l’argent des impôts avec prudence dans ces juridictions, et ils peuvent avoir confié au secteur privé certains services que le gouvernement fournit normalement.
Comme pour tout autre achat, vous devez faire plus de recherches pour savoir ce que vous en avez réellement pour votre argent, car un prix plus élevé (ou dans ce cas, une facture fiscale plus élevée) ne signifie pas toujours une meilleure qualité, et un prix plus bas ne signifie pas toujours une qualité inférieure.
De nombreux États imposent des charges fiscales similaires à leurs résidents ; si vous envisagez de vivre dans ces États, il est peu probable que les impôts soient un facteur décisif. Mais, à la limite, il existe de grandes différences de charges fiscales qui pourraient avoir un impact réel sur votre capacité à joindre les deux bouts à court terme et à économiser à long terme.
Si les taux d’imposition ne constituent pas votre première ni même votre cinquième considération, ils sont parfois le facteur décisif dans une décision prise de justesse. Pour plus de détails sur la façon d’interpréter ces chiffres et de les utiliser pour prendre des décisions, voir la section « États où la charge fiscale est la plus importante (et la plus faible)« .