Les voitures sont l’un des objets les plus chers à posséder, tant en termes d’investissement initial que de coût d’entretien courant. Heureusement, il existe des moyens valables de compenser ces dépenses par des déductions fiscales. Vous pouvez bénéficier d’une ou plusieurs de ces options pour les déductions personnelles, les petites entreprises, les indépendants ou les entreprises.
(Si vous ne profitez pas de ces déductions, vous pourriez passer à côté d’économies d’impôts. Consultez les 5 crédits d’impôt que vous ne devriez pas manquer).
Points clés à retenir
- Si vous êtes propriétaire d’une entreprise ou si vous travaillez pour votre propre compte, vous devez savoir que la possession et l’utilisation d’une voiture à des fins professionnelles peuvent devenir une dépense importante.
- L’IRS permet d’amortir certains frais de voiture utilisés à des fins professionnelles admissibles dans les déclarations d’impôts.
- Il existe plusieurs déductions et plusieurs façons d’inclure les frais de voiture dans les dépenses professionnelles, notamment le don d’une vieille voiture à une œuvre de bienfaisance, l’enregistrement des kilomètres parcourus pour le compte de l’entreprise et l’ajout de véhicules à la flotte de l’entreprise, entre autres.
1. Contributions à des œuvres de bienfaisance
Si votre vieille voiture ne tiendra pas longtemps et que le coût de la réparation ne vaut pas l’investissement, envisagez d’en faire don à une œuvre de bienfaisance plutôt que d’essayer de gagner un peu d’argent en la vendant d’occasion. Vous vous épargnerez ainsi les tracas liés à la publication d’une annonce et à la négociation avec les acheteurs potentiels qui veulent vous faire baisser votre prix. Et si vous savez que votre voiture ne vaut pas grand-chose, il vaut peut-être mieux en faire don, ce qui vous permettra de déduire la valeur marchande qu’elle a encore. De nombreuses organisations caritatives iront même chercher la voiture dont vous avez fait don pour vous. Cette méthode de déduction fiscale peut s’appliquer à titre personnel ou professionnel. Assurez-vous simplement d’obtenir un reçu officiel de l’organisme de bienfaisance, qui doit indiquer la valeur du véhicule dont vous avez fait don.
2. Voitures hybrides
Si vous avez acheté une voiture hybride au plus tard le 1er janvier 2011, vous pouvez obtenir un crédit d’impôt qui déduit directement un montant de votre impôt fédéral dû, dollar pour dollar. Malheureusement, le programme de crédit a été supprimé progressivement, de sorte que les achats de voitures hybrides après le 1er janvier 2011 ne peuvent pas être déduits de vos impôts. Les entreprises peuvent également bénéficier de cette déduction d’impôt si vous avez acheté une nouvelle voiture hybride ou si vous avez reconstitué votre parc automobile professionnel avec des véhicules hybrides avant la date limite. Bien que les véhicules hybrides puissent être assez chers, la compensation d’une déduction fiscale, plus l’argent que vous économiserez en carburant, peut faire de cet investissement un choix judicieux.
3. Convertissez votre voiture
Conserver votre voiture actuelle mais vouloir réduire les émissions ? Renseignez-vous sur le kit de conversion de l’entraînement électrique, que vous pouvez faire installer sur votre voiture par un mécanicien professionnel. Avant d’acheter le kit, demandez l’avis d’un mécanicien pour savoir si votre voiture vaut la peine d’être convertie. Dans certains cas, comme sur les vieilles voitures qui n’ont plus beaucoup de vie, le coût de la conversion peut être un investissement qui ne vaut pas la peine d’être fait. Mais si vous avez une voiture récente qui a encore beaucoup de vie, la conversion peut vous faire économiser du carburant quotidiennement et vous donner un crédit d’impôt intéressant, pouvant aller jusqu’à 4 000 dollars. Le crédit d’impôt pour les conversions disparaîtra progressivement le 31 décembre 2011, alors convertissez votre voiture cette année.
4. Déduire l’utilisation professionnelle
Si vous êtes un travailleur indépendant et que vous exercez par ailleurs une activité professionnelle, vous pouvez déduire les frais d’utilisation professionnelle, même s’ils se trouvent sur votre véhicule personnel. C’est la meilleure méthode pour ceux qui travaillent dans le cadre d’une entreprise individuelle plutôt que dans celui d’une structure juridique d’entreprise telle qu’une société par actions. L’essentiel est de séparer l’utilisation professionnelle de l’utilisation personnelle.
5. Déductions pour les flottes des petites entreprises
Si vous dirigez une petite entreprise, un véhicule utilisé exclusivement pour les affaires peut s’ajouter à vos déductions fiscales annuelles dans le cadre de vos frais d’exploitation. Bien que le coût de la révision d’un véhicule d’entreprise ne soit pas déductible (la révision doit être incluse dans le coût de capitalisation et calculée dans le coût d’amortissement), le coût de la réparation peut être déduit. Tenez des registres clairs des réparations, car le simple fait de réclamer une estimation des coûts ne sera pas accepté par l’IRS.
6. Frais professionnels non remboursés
Si vous êtes employé par une entreprise et que vous avez utilisé votre véhicule personnel à des fins professionnelles, vous pouvez déduire ces dépenses de votre revenu imposable si votre entreprise ne vous a pas remboursé. Ces dépenses peuvent inclure les frais de carburant et d’entretien, et sont généralement mieux calculées en utilisant un coût par kilomètre, que l’IRS met à jour régulièrement. Comme pour les déductions fiscales des travailleurs indépendants, l’essentiel est de tenir des registres clairs et de faire la distinction entre l’utilisation professionnelle et l’utilisation personnelle.
À moins que vous n’utilisiez votre voiture exclusivement pour votre entreprise, vous ne pouvez pas déduire le coût total de l’achat, de l’entretien et des réparations. Vous pouvez et devez cependant déduire ce que vous pouvez. La clé, comme pour presque toutes les questions relatives à l’IRS, est de disposer de dossiers clairs pour étayer vos demandes.
(Outre la création d’un revenu continu et d’une appréciation du capital, l’immobilier offre des déductions qui peuvent réduire l’impôt sur vos bénéfices. Voir Déductions fiscales pour les propriétaires de biens immobiliers locatifs).