La monnaie numérique peer-to-peer Bitcoin a fait ses débuts en 2009 et a inauguré une nouvelle ère de cryptoconnaissance. Alors que les autorités fiscales, les organismes de contrôle et les régulateurs du monde entier débattent encore des meilleures pratiques, une question pertinente se pose : le bitcoin est-il légal ou illégal ? La réponse dépend de la localisation et de l’activité de l’utilisateur.
Les bitcoins ne sont ni émis, ni endossés, ni réglementés par une banque centrale. Ils sont plutôt créés par un processus généré par ordinateur appelé « exploitation minière ». En plus d’être une monnaie de cryptologie sans lien avec un gouvernement, les bitcoins sont un système de paiement de poste à poste puisqu’ils n’existent pas sous forme physique. En tant que tel, il offre un moyen pratique d’effectuer des transactions transfrontalières sans frais de change. Il permet également aux utilisateurs de rester anonymes.
Les consommateurs peuvent plus facilement acheter des biens et des services avec Bitcoin directement chez les détaillants en ligne, retirer de l’argent liquide aux distributeurs Bitcoin et utiliser Bitcoin dans certains magasins de bricolage. La monnaie est échangée sur les marchés boursiers, et les entreprises virtuelles liées à la monnaie et les ICO suscitent l’intérêt de tous les investisseurs. Bien que Bitcoin semble à première vue être un système de monnaie virtuelle bien établi, il n’existe toujours pas de lois internationales uniformes qui réglementent Bitcoin.
Les pays qui disent oui à Bitcoin
Bitcoin peut être utilisé de manière anonyme pour effectuer des transactions entre tous les titulaires de compte, partout et à tout moment dans le monde, ce qui le rend attrayant pour les criminels et les organisations terroristes. Ils peuvent utiliser Bitcoin pour acheter ou vendre des biens illégaux comme de la drogue ou des armes. La plupart des pays n’ont pas clairement déterminé la légalité de Bitcoin, préférant plutôt adopter une approche attentiste. Certains pays ont indirectement consenti à l’utilisation légale de Bitcoin en adoptant une certaine surveillance réglementaire. Cependant, les pièces de monnaie ne sont jamais légalement acceptables en tant que substitut de la monnaie légale d’un pays.
Les États-Unis
Les États-Unis ont adopté une attitude généralement positive à l’égard de Bitcoin, bien que plusieurs agences gouvernementales s’efforcent d’empêcher ou de réduire l’utilisation de Bitcoin pour les transactions illégales. Des entreprises de premier plan comme Dish Network (DISH), Microsoft Store, le détaillant de sandwiches Subway et Overstock.com (OSTK) sont favorables au paiement par Bitcoin. La monnaie numérique a également fait son chemin sur les marchés dérivés américains, ce qui témoigne de sa présence de plus en plus légitime.
Le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) du Département du Trésor américain publie des directives sur Bitcoin depuis 2013. Le Trésor a défini Bitcoin non pas comme une monnaie, mais comme une entreprise de services monétaires (MSB). Cela le place sous la loi sur le secret bancaire, qui exige que les bureaux de change et les entreprises de traitement des paiements respectent certaines responsabilités comme la déclaration, l’enregistrement et la tenue de registres. En outre, Bitcoin est classé comme propriété à des fins fiscales par l’Internal Revenue Service (IRS).
Canada
Comme son voisin du sud, les États-Unis, le Canada maintient une position généralement favorable aux bitcoins tout en s’assurant que la cryptoconnaie n’est pas utilisée pour le blanchiment d’argent. Les bitcoins sont considérés comme une marchandise par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Cela signifie que les transactions de Bitcoin sont considérées comme des opérations de troc, et que les revenus générés sont considérés comme des revenus d’entreprise. L’imposition dépend également du fait que la personne possède une entreprise d’achat-vente ou qu’elle ne s’intéresse qu’aux investissements.
Le Canada considère les échanges de Bitcoin comme des entreprises de services monétaires. Ils sont donc soumis à la législation anti-blanchiment d’argent (LAB). Les échanges de bitcoins doivent s’enregistrer auprès du Centre d’analyse des opérations et déclarations financières du Canada(CANAFE), signaler toute transaction suspecte, se conformer aux plans de conformité et même conserver certains documents. En outre, certaines grandes banques canadiennes ont interdit l’utilisation de leurs cartes de crédit ou de débit pour les transactions de Bitcoin.
Australie
Tout comme le Canada, l’Australie ne considère Bitcoin ni comme de l’argent ni comme une monnaie étrangère, et l’Australian Taxation Office (ATO) le considère comme un actif aux fins de l’impôt sur les plus-values.
L’Union européenne
Le 22 octobre 2015, la Cour européenne de justice (CEJ) a décidé que l’achat et la vente de devises numériques sont considérés comme une prestation de services, et que celle-ci est exonérée de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) dans tous les États membres de l’Union européenne (UE). En outre, certains pays de l’UE ont également développé leur propre position sur les bitcoins.
En Finlande, le Conseil central des impôts (CBT) a accordé à Bitcoin un statut d’exemption de TVA en le classant comme un service financier. En Finlande, le bitcoin est traité comme une marchandise et non comme une monnaie. Le Service public fédéral Finances de Belgique a également exonéré Bitcoin de la TVA. À Chypre, le bitcoin n’est ni contrôlé ni réglementé. La Financial Conduct Authority (FCA) du Royaume-Uni a une position favorable au bitcoin et souhaite que l’environnement réglementaire soit favorable à la monnaie numérique. Bitcoin est soumis à certaines réglementations fiscales au Royaume-Uni. L’Agence nationale des revenus (NRA) de Bulgarie a également soumis Bitcoin à ses lois fiscales existantes. L’ Allemagne est ouverte aux bitcoins ; ils sont considérés comme légaux mais taxés différemment selon que les autorités s’occupent des bourses, des mineurs, des entreprises ou des utilisateurs.
Les pays qui disent non au bitcoin
Si le bitcoin est bien accueilli dans de nombreuses régions du monde, quelques pays se méfient en raison de sa volatilité, de sa nature décentralisée, de la menace perçue pour les systèmes monétaires actuels et de ses liens avec des activités illicites comme le trafic de drogue et le blanchiment d’argent. Certains pays ont carrément interdit la monnaie numérique, tandis que d’autres ont essayé de couper tout soutien du système bancaire et financier essentiel à son commerce et à son utilisation.
Chine
Le bitcoin est essentiellement interdit en Chine. Toutes les banques et autres institutions financières, comme les sociétés de traitement des paiements, ont l’interdiction d’effectuer des transactions ou de négocier des bitcoins. Les échanges de devises cryptographiques sont interdits. Le gouvernement a pris des mesures de répression contre les mineurs.
Russie
Le bitcoin n’est pas réglementé en Russie, bien que son utilisation comme moyen de paiement pour des biens ou des services soit illégale.
Vietnam
Le gouvernement vietnamien et sa banque d’État maintiennent que Bitcoin n’est pas un moyen de paiement légitime, bien qu’il ne soit pas réglementé comme un investissement.
Bolivie, Colombie et Équateur
Le Banco Central de Bolivia a interdit l’utilisation du bitcoin et d’autres cryptocurrences. La Colombie n’autorise pas l’utilisation de Bitcoin ni les investissements. Le Bitcoin et d’autres cryptocurrences ont été interdits en Équateur par un vote majoritaire de l’assemblée nationale.
Bien que Bitcoin ait maintenant presque 10 ans, de nombreux pays n’ont toujours pas de systèmes explicites qui limitent, réglementent ou interdisent la cryptocouronne. La nature décentralisée et anonyme de Bitcoin a mis au défi de nombreux gouvernements sur la manière d’autoriser un usage légal tout en empêchant les transactions criminelles. De nombreux pays sont encore en train d’analyser les moyens de réglementer la cryptocouronne. Dans l’ensemble, le bitcoin reste dans une zone grise légale pour une grande partie du monde.