Il est devenu évident pour nous que le meilleur moyen d’épargner pour la retraite est d’utiliser au maximum notre plan 401(k) ou un plan similaire à cotisations définies sur le lieu de travail. C’est certainement un bon conseil. Toutefois, ces dernières années, un autre instrument d’épargne-retraite a vu le jour, qui pourrait être supérieur au 401(k) : le compte d’épargne santé (CES). Ces plans d’épargne santé devraient-ils également être plafonnés de la même manière ?
Points clés à retenir
- Le régime de santé à franchise élevée dont vous avez besoin pour bénéficier d’un HSA peut être plus avantageux pour votre budget qu’il n’y paraît, car les primes sont très basses.
- Contrairement à un compte de dépenses flexible, l’argent de votre CSS vous appartient pour toujours, et il est transférable.
- Vous pouvez cotiser à un CSS jusqu’à votre inscription à l’assurance maladie, même lorsque vous ne travaillez pas.
- Investissez l’argent de votre CSS ; ne le laissez pas simplement sur un compte d’épargne.
- Conservez les reçus des frais médicaux non remboursés depuis que vous avez obtenu votre CSS. Vous pouvez les utiliser pour obtenir des fonds non imposables sur votre compte.
Qu’est-ce qu’un compte d’épargne santé (CES) ?
Les HSA sont des comptes d’épargne fiscalement avantageux conçus pour aider les personnes qui bénéficient de plans de santé à forte déductibilité (HDHP) à payer les frais médicaux de leur poche. Bien que ces comptes soient disponibles depuis 2004, trop peu d’Américains éligibles en profitent.
Selon un rapport d’octobre 2018 de l’Employee Benefit Research Institute (EBRI), entre 21,4 millions et 33,7 millions de personnes avaient des plans d’assurance santé éligibles au HSA en 2017, mais seulement 22,2 millions d’entre elles avaient ouvert un HSA. Une enquête réalisée en avril 2018 par l’America’s Health Insurance Plans (AHIP) auprès de ses assureurs membres a révélé que 21,8 millions de personnes étaient inscrites à un HSA dans 52 plans HDHP en 2017, contre 20,2 millions l’année précédente. Ces types de plans de santé sont proposés par environ 43 % des employeurs à l’heure actuelle.
En outre, dans un rapport ultérieur, l’EBRI a noté que les personnes atteintes de HSA avaient un solde moyen de seulement 2 922 dollars en 2016 – une somme dérisoire, si l’on considère que la cotisation annuelle autorisée en 2020 est de 3 550 dollars (contre 3 500 dollars en 2019) pour les personnes bénéficiant d’un plan de santé individuel et de 7 100 dollars pour celles bénéficiant d’une couverture familiale (contre 7 000 dollars en 2019).
En outre, seuls 6 % des HSA se trouvaient sur des comptes d’investissement. L’EBRI a constaté que pratiquement personne ne contribue au maximum, et que presque tout le monde prend les distributions actuelles pour payer les frais médicaux.
Tout cela signifie que les consommateurs qui ont un contrat de services de santé, ainsi que les consommateurs qui peuvent en bénéficier mais qui n’en ont pas ouvert un, passent à côté d’une option incroyable pour financer leurs dernières années. Il est temps de lancer une nouvelle tendance.
Pourquoi utiliser un CSS pour la retraite ?
Le triple avantage fiscal d’un HSA, qui est similaire à celui d’un plan 401(k) traditionnel ou d’un IRA, en fait un excellent moyen d’épargner pour la retraite. Les HSA sont « le compte le plus fiscalement avantageux qui soit », écrit Michael Kitces, directeur de la planification financière chez Pinnacle Advisory Group Inc. en Colombie, Md. « En utiliser un pour épargner en vue de la retraite pour les frais médicaux est une meilleure stratégie que d’utiliser des comptes de retraite ».
Avantages d’une HSA
Vos contributions à un HSA peuvent être effectuées par le biais de retenues sur salaire, ainsi que sur vos propres fonds. Dans ce dernier cas, elles sont déductibles fiscalement, même si vous ne les détaillez pas. Si elles sont effectuées sur vos propres fonds, elles sont considérées comme étant effectuées avant impôt, ce qui signifie qu’elles réduisent votre obligation fiscale au niveau fédéral et au niveau de l’État – et elles ne sont pas non plus soumises à l’impôt FICA.
En outre, les cotisations versées par votre employeur ne doivent pas être comptabilisées dans votre revenu imposable.
Le solde de votre compte s’accroît en franchise d’impôt. Les intérêts, dividendes ou plus-values que vous gagnez ne sont pas imposables.
Les retraits pour les frais médicaux qualifiés sont exonérés d’impôts. Il s’agit d’un moyen essentiel pour qu’un HSA soit supérieur à un 401(k) traditionnel ou à un IRA comme véhicule de retraite. Une fois que vous commencez à retirer des fonds de ces plans, vous payez des impôts sur cet argent, quelle que soit la manière dont les fonds sont utilisés.
Contrairement à un 401(k) ou un IRA, un HSA n’exige pas que le titulaire du compte commence à retirer des fonds à un certain âge. Le compte peut rester inchangé aussi longtemps que vous le souhaitez, bien que vous ne soyez plus autorisé à cotiser une fois que vous avez commencé à cotiser à l’assurance maladie. Vous devenez éligible à l’assurance maladie à l’âge de 65 ans et serez automatiquement inscrit aux parties A et B si vous êtes déjà bénéficiaire de la sécurité sociale.
De plus, le solde peut être reporté d’une année sur l’autre ; vous n’êtes pas légalement obligé de « l’utiliser ou de le perdre », comme dans le cas d’un compte de dépenses flexible (FSA). Un CDF peut également vous accompagner dans votre nouvelle activité professionnelle. Le compte vous appartient, et non à votre employeur, ce qui signifie qu’il est entièrement transférable et qu’il vous accompagne où et quand vous le voulez.
Qui peut ouvrir un HSA ?
Pour bénéficier d’un HSA, vous devez avoir une assurance maladie à forte franchise et aucune autre assurance maladie. Vous ne devez pas encore avoir droit à l’assurance maladie, et vous ne pouvez pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration d’impôts d’une autre personne.
L’une des principales préoccupations de nombreux consommateurs qui renoncent à un régime d’organisme prestataire privilégié (PPO), d’organisme de maintien de la santé (HMO) ou à toute autre assurance en faveur d’un régime de santé à franchise élevée est qu’ils ne pourront pas payer leurs frais médicaux.
En 2020, un HDHP a une franchise d’au moins 1 400 $ pour une couverture individuelle et 2 800 $ pour une couverture familiale (contre 1 350 $ et 2 700 $ en 2019). En fonction de votre couverture, vos dépenses annuelles en 2020 pourraient atteindre 6 900 $ pour une couverture individuelle – ou 13 800 $ pour une couverture familiale – dans le cadre d’un contrat HDHP (contre 6 650 $ et 13 300 $ en 2019). Ces dépenses élevées peuvent être l’une des raisons pour lesquelles ces plans sont plus populaires parmi les familles aisées qui bénéficieront des avantages fiscaux et pourront se permettre de prendre des risques.
Cependant, selon Fidelity, un régime à faible franchise comme l’OPP pourrait vous coûter plus de 2 000 $ par an en primes plus élevées parce que vous payez le supplément, quelle que soit l’importance de vos frais médicaux cette année-là. En revanche, avec une HDHP, vos dépenses correspondent davantage à vos besoins réels en matière de soins de santé.
Bien entendu, si vous savez que vos frais de santé risquent d’être élevés – une femme enceinte, par exemple, ou une personne souffrant d’une maladie chronique – une franchise élevée n’est peut-être pas le meilleur choix pour vous. En outre, les HDHP couvrent entièrement certains services de soins préventifs avant que vous n’ayez à payer votre franchise.
Dans l’ensemble, un HDHP pourrait être plus favorable au budget que vous ne le pensez, surtout si l’on considère ses avantages pour la retraite. Voyons comment vous pourriez utiliser les caractéristiques d’un HSA pour financer plus facilement et plus solidement votre retraite.
Maximiser les contributions à l’âge de 65 ans
Comme mentionné ci-dessus, vos cotisations au HSA sont déductibles des impôts jusqu’à ce que vous vous inscriviez à l’assurance maladie (vous devenez éligible à l’âge de 65 ans). Les plafonds de cotisation de 3 550 $ (couverture individuelle) et de 7 100 $ (couverture familiale) incluent les cotisations de l’employeur. Les plafonds de cotisation sont ajustés chaque année en fonction de l’inflation.
Si vous avez un CSS et que vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez verser une cotisation de « rattrapage » supplémentaire de 1 000 $ par an et un conjoint de 55 ans ou plus peut faire de même, à condition que chacun de vous ait son propre compte CSS. La cotisation annuelle totale de votre famille ne peut pas dépasser 9 000 dollars.
Vous pouvez cotiser jusqu’au maximum, quels que soient vos revenus, et la totalité de votre cotisation est déductible des impôts. Vous pouvez même cotiser les années où vous n’avez pas de revenus. Vous pouvez également cotiser si vous êtes indépendant.
« Maximiser les cotisations avant 65 ans vous permet d’épargner pour les dépenses générales de la retraite au-delà des frais médicaux », déclare Mark Hebner, fondateur et président de Index Fund Advisors Inc. à Irvine, Californie, et auteur de « Index Funds » : The 12-Step Recovery Program for Active Investors » (Les fonds indiciels : le programme de relance en 12 étapes pour les investisseurs actifs).
« Même si vous ne bénéficierez pas de l’exonération fiscale », ajoute Hebner, « elle donne aux retraités un accès plus large à davantage de ressources pour financer les frais généraux de subsistance ».
Ne dépensez pas vos contributions
Cela peut sembler contre-intuitif, mais nous considérons un HSA principalement comme un outil d’investissement. Il est vrai que l’idée de base d’un HSA est de donner aux personnes ayant un plan de santé à forte déductibilité une réduction d’impôt pour rendre leurs frais médicaux plus gérables.
Mais ce triple avantage fiscal signifie que la meilleure façon d’utiliser un CSS est de le considérer comme un outil d’investissement qui améliorera votre situation financière à la retraite. Et la meilleure façon d’y parvenir est de ne jamais dépenser vos cotisations au CSS pendant vos années de travail et de payer de votre poche vos factures médicales.
En d’autres termes, pensez à vos cotisations HSA de la même manière que vous pensez à vos cotisations sur tout autre compte de retraite : intouchables jusqu’à votre retraite. N’oubliez pas que l’IRS n’exige pas que vous préleviez des distributions de votre HSA au cours d’une année, avant ou pendant votre retraite.
Si vous devez absolument dépenser une partie de vos cotisations avant la retraite, veillez à les consacrer à des frais médicaux qualifiés. Ces distributions ne sont pas imposables. Si vous êtes obligé de dépenser l’argent pour autre chose avant d’avoir 65 ans, vous devrez payer une pénalité de 20 % et vous devrez également payer l’impôt sur le revenu sur ces fonds.
Investissez judicieusement vos contributions
La clé pour maximiser vos contributions non dépensées, bien sûr, est de les investir judicieusement. Votre stratégie d’investissement doit être similaire à celle que vous utilisez pour vos autres actifs de retraite, comme un plan 401(k) ou un IRA. Lorsque vous décidez de la manière d’investir vos actifs HSA, veillez à considérer votre portefeuille dans son ensemble afin que votre stratégie de diversification globale et votre profil de risque soient conformes à vos souhaits.
Votre employeur peut vous faciliter l’ouverture d’un HSA avec un administrateur particulier, mais c’est à vous de choisir où placer votre argent. Un HSA n’est pas aussi restrictif qu’un 401(k) ; c’est plutôt un IRA. Comme certains administrateurs vous laissent seulement placer votre argent sur un compte d’épargne, où vous ne toucherez presque pas d’intérêts, assurez-vous de rechercher un plan offrant des options d’investissement de qualité et à faible coût, comme les fonds Vanguard ou Fidelity.
Combien pourriez-vous recevoir ?
Faisons quelques calculs simples pour voir dans quelle mesure cette stratégie d’épargne et d’investissement du HSA peut être rentable. Nous utiliserons un scénario proche du meilleur des cas et dirons que vous avez actuellement 21 ans, que vous versez chaque année la cotisation maximale autorisée à un régime d’auto-assurance et que vous cotisez chaque année jusqu’à l’âge de 65 ans. Nous supposerons que vous investissez toutes vos cotisations et que vous réinvestissez automatiquement tous vos revenus en bourse, ce qui vous rapporte un rendement annuel moyen de 8 % et que votre régime est sans frais. À la retraite, votre CSS disposerait de plus de 1,2 million de dollars.
Et une estimation plus prudente ? Supposons que vous ayez maintenant 40 ans et que vous ne versiez que 100 dollars par mois jusqu’à 65 ans, soit un rendement annuel moyen de 3 %. Vous vous retrouveriez quand même avec près de 45 000 dollars à la retraite. Essayez un calculateur HSA en ligne pour jouer avec les chiffres de votre propre situation.
Maximisez vos actifs HSA
Voici quelques options pour utiliser vos cotisations de CSS accumulées et le rendement de vos investissements à la retraite. N’oubliez pas que les distributions pour les frais médicaux admissibles ne sont pas imposables, et que vous souhaitez donc utiliser l’argent exclusivement pour ces frais si possible. Il n’y a pas de distributions minimales obligatoires, vous pouvez donc conserver l’argent investi jusqu’à ce que vous en ayez besoin.
Si vous devez utiliser les distributions à d’autres fins, elles seront imposables. Toutefois, après 65 ans, vous ne serez pas redevable de la pénalité de 20 %. L’utilisation des actifs du HSA à des fins autres que les frais médicaux admissibles est généralement moins préjudiciable à vos finances une fois que vous avez atteint l’âge de la retraite, car vous pouvez être dans une tranche d’imposition inférieure si vous avez cessé de travailler, réduit vos heures ou changé d’emploi.
Ainsi, un HSA est effectivement identique à un 401(k) ou tout autre compte de retraite, avec une différence essentielle : Il n’est pas nécessaire de commencer à retirer l’argent à l’âge de 70½. Vous n’avez donc pas à vous soucier de trop épargner dans votre compte de retraite individuel et de ne pas pouvoir l’utiliser efficacement.
Tout est dans le timing
En attendant le plus longtemps possible pour dépenser vos actifs HSA, vous maximisez vos retours sur investissement potentiels et vous vous donnez le plus d’argent possible pour travailler. Vous devez également tenir compte des fluctuations du marché lorsque vous effectuez des distributions, de la même manière que vous le feriez lorsque vous prélevez des distributions d’un compte d’investissement. Vous voulez évidemment éviter de vendre des placements à perte pour payer des frais médicaux.
Choisir un bénéficiaire
Lors de l’ouverture de votre CSS, il vous sera demandé de désigner un bénéficiaire auquel les fonds encore présents sur le compte devront être versés à votre décès. Si vous êtes marié, la meilleure personne à choisir est votre conjoint, car il peut hériter du solde en franchise d’impôt. (Toutefois, comme pour tout investissement avec un bénéficiaire, vous devriez revoir vos désignations de temps en temps, car un décès, un divorce ou d’autres changements dans votre vie peuvent modifier vos choix).
Toute autre personne à qui vous laissez votre HSA sera soumise à l’impôt sur la juste valeur marchande du régime lorsqu’elle en héritera. L’administrateur de votre régime disposera d’un formulaire de désignation de bénéficiaire que vous pourrez remplir pour formaliser votre choix.
Payer les frais de santé à la retraite
La dernière enquête de Fidelity Investments sur le coût des soins de santé à la retraite calcule que le coût des soins de santé tout au long de la retraite pour un couple dont les deux conjoints ont 65 ans est de 280 000 dollars. Les fonds recueillis dans le cadre d’un CSS peuvent aider à faire face à une telle hausse des coûts.
Les paiements admissibles pour lesquels des retraits de HSA non imposables peuvent être effectués comprennent :
- Co-paiements pour les visites au bureau
- Franchises d’assurance maladie
- Frais dentaires
- Soins de la vue (examens des yeux et lunettes)
- Médicaments sur ordonnance et insuline
- Primes d’assurance-maladie
- Une partie des primes d’une police d’assurance de soins de longue durée exonérée d’impôt
- Aides auditives
- Factures des hôpitaux et des thérapies physiques
- Fauteuils roulants et déambulateurs
- Rayons X
Vous pouvez également utiliser votre solde de HSA pour payer les soins infirmiers à domicile, les frais de communauté de retraite pour les soins à vie, les services de soins de longue durée, les frais de maison de retraite et les repas et le logement qui sont nécessaires lors de l’obtention de soins médicaux hors du domicile. Vous pouvez même utiliser votre solde de HSA pour des modifications qui rendent votre maison plus facile à utiliser en vieillissant, telles que des rampes, des barres d’appui et des mains courantes.
Une stratégie pourrait consister à regrouper les frais médicaux admissibles en une seule année et à puiser dans le HSA pour les payer en franchise d’impôt, plutôt que de retirer des fonds d’autres comptes de retraite qui donneraient lieu à un revenu imposable.
« Utiliser l’argent du HSA pour payer les frais médicaux et l’assurance de soins de longue durée à la retraite est un grand avantage pour les investisseurs étant donné l’exonération fiscale sur tout retrait effectué pour financer l’un ou l’autre », déclare Hebner. « En d’autres termes, c’est le moyen le plus rentable de financer ces dépenses car elles procurent aux investisseurs la valeur la plus élevée après impôt ».
Notez également qu’il existe des limites au montant que vous pouvez payer en franchise d’impôt pour l’assurance dépendance en fonction de votre âge.
Rembourser vos dépenses
Un HSA ne vous oblige pas à prendre une distribution pour vous rembourser dans l’année où vous avez encouru une dépense médicale particulière. La principale limitation est que vous ne pouvez pas utiliser le solde d’un CSS pour vous rembourser des frais médicaux que vous avez encourus avant d’établir le compte.
Conservez donc vos reçus pour toutes les dépenses de santé que vous payez de votre poche après avoir établi votre HSA. Si, à la fin de votre vie, vous vous retrouvez avec plus d’argent dans votre CSS que vous ne savez quoi en faire, vous pouvez utiliser le solde de votre CSS pour vous rembourser ces dépenses antérieures.
Avertissements sur l’utilisation du HSA pour la retraite
Les stratégies décrites dans cet article sont basées sur le droit fiscal fédéral. La plupart des États suivent la loi fiscale fédérale en matière de HSA, mais pas le vôtre. A partir de l’année fiscale 2019, la Californie et le New Jersey taxent les cotisations HSA. Cependant, même si vous vivez dans un État qui impose les HSA, vous bénéficierez des avantages fiscaux fédéraux.
L’imposition de ces plans pourrait changer à l’avenir, que ce soit au niveau des États ou au niveau fédéral. Les plans pourraient même être totalement éliminés, mais si cela se produit, nous verrions probablement les titulaires de comptes existants bénéficier de droits acquis, comme c’était le cas pour les MSA Archer.
Le compte d’épargne santé, accessible aux consommateurs qui choisissent un plan de santé à forte déductibilité, a été largement négligé en tant qu’outil d’investissement, mais avec son triple avantage fiscal, il constitue un excellent moyen d’épargner, d’investir et de recevoir des distributions sans payer d’impôts.
La prochaine fois que vous choisirez un régime d’assurance maladie, regardez de plus près si un régime à forte franchise pourrait vous convenir. Si c’est le cas, ouvrez un CSS et commencez à cotiser dès que vous y avez droit. En maximisant vos cotisations, en les investissant et en laissant le solde intact jusqu’à la retraite, vous apporterez un complément important à vos autres options de retraite.
Bien sûr, vous ne pouvez pas laisser la queue de l’épargne remuer le chien médical. Il n’est pas recommandé de thésauriser vos économies plutôt que de vous occuper de votre santé. Cependant, si vous êtes financièrement capable d’utiliser vos dollars après impôts pour vos frais de santé actuels tout en économisant vos dollars avant impôts pour plus tard, vous serez probablement heureux de l’avoir fait.