Être exécuteur testamentaire implique de nombreuses responsabilités et peut être intimidant pour ceux qui ne sont pas préparés. Quelques étapes simples, du vivant du testateur, facilitent la tâche de l’exécuteur.
Points clés à retenir
- Un problème commun que beaucoup d’exécuteurs négligent : la dispersion de biens personnels qui ont peu de valeur financière mais une grande valeur sentimentale.
- Si le testateur conserve un suivi électronique de la succession chaque année, l’exécuteur aura un bon aperçu des biens au moment opportun.
- L’exécuteur doit disposer d’une trace de la présence en ligne du testateur pour désactiver les comptes.
1. Connaître l’emplacement du testament et des autres documents
C’est une première étape évidente et vitale. Le travail de l’exécuteur est plus facile si le testateur conserve les originaux du testament, des actes, des documents de partenariat, des polices d’assurance ou d’autres documents importants dans un lieu convenu (que ce soit à la maison ou dans un coffre-fort) et s’il en conserve des copies dans un lieu de sauvegarde. Les copies peuvent être conservées directement par l’exécuteur testamentaire ou par l’avocat du testateur.
N’oubliez pas que l’accès à un coffre-fort pourrait être limité au décès du testateur. Il est utile que plus d’une personne, par exemple un conjoint, ait été enregistrée comme ayant accès au coffre.
2. Rendre les biens et les comptes communs, le cas échéant
Si le testateur a un conjoint, il préférera probablement que les biens soient immédiatement transmis à la veuve ou au veuf, si possible. Le moyen le plus simple de s’en assurer est de faire en sorte que tous les comptes soient conjoints et que les biens et titres soient au nom des deux parties (ce qui est également valable pour les entreprises commerciales impliquant un partenaire). Cela présente l’avantage supplémentaire de réduire la taille de la succession tant que les deux parties ne meurent pas simultanément.
L’exécuteur doit également demander au testateur de confirmer que le bon bénéficiaire est nommé pour les comptes qui exigent une spécification, tels que les pensions, les comptes de retraite, les polices d’assurance, etc. Si le testateur a divorcé, s’est remarié, a perdu un enfant ou a vécu un événement d’une importance similaire, la liste des bénéficiaires devra probablement être mise à jour.
3. Enregistrer les préférences du testateur
Le testateur veut-il une grande veillée ou une petite cérémonie d’incinération ? Y a-t-il des organisations caritatives qu’il souhaite soutenir après le décès de tous les bénéficiaires ? Ces préférences doivent être formulées par écrit et signées par le testateur.
4. Créer une liste de possessions et désigner des destinataires
Il y a un problème commun que beaucoup d’exécuteurs négligent : la dispersion de biens personnels qui ont peu de valeur financière mais une grande valeur sentimentale. En collaboration avec le testateur, un exécuteur peut créer une ébauche de liste pour la dispersion des biens personnels, ainsi qu’un système de distribution. Demandez également au testateur d’écrire son raisonnement pour savoir qui a reçu quel cadeau. Le fait de partager la liste avec les personnes concernées peut éliminer les problèmes.
L’exécuteur doit demander au testateur de confirmer que le bon bénéficiaire est nommé pour les comptes tels que les pensions, les comptes de retraite et les polices d’assurance.
Le principal avantage de travailler à partir de cette liste est que l’exécuteur peut suivre les cadeaux donnés avant le décès du testateur, car de nombreuses personnes commencent à disperser des objets personnels en vieillissant. Il est également fréquent que des personnes fortunées fassent des cadeaux financiers avant leur décès. Une dispersion organisée peut faciliter la tâche de l’exécuteur et l’aider à trouver un équilibre entre les questions d’équité.
5. Établir une feuille comptable annuelle et un calendrier de mise à jour
Les ordinateurs ont permis de suivre beaucoup plus facilement l’évolution des comptes et des biens. Si le testateur conserve un suivi électronique de la succession chaque année, l’exécuteur aura un bon aperçu des biens lorsqu’il en aura besoin. Ce document électronique permettra également de réduire le temps passé à chercher la montre en or que le testateur a donnée à un petit-enfant ou à suivre les fonds qui étaient censés se trouver sur un compte d’investissement désormais vide.
6. Faire sceller un document de comptes en ligne
À l’ère du numérique, un exécuteur testamentaire doit également disposer d’un enregistrement de la présence en ligne du testateur (Facebook, Paypal, eBay, etc.) pour désactiver les comptes. Les mêmes objectifs peuvent être atteints en présentant un certificat de décès à plusieurs des sites susmentionnés ou à des sites similaires, mais le document simplifie le travail de l’exécuteur.
7. Connaître les professionnels concernés
Les exécuteurs doivent connaître le comptable, l’avocat et les autres professionnels que le testateur emploie. Ils peuvent avoir d’autres conseils spécifiques à la situation du testateur, tels que des partenariats divers et la propriété compliquée des biens.
La préparation réduira considérablement les complications liées au rôle d’exécuteur. En prenant les mesures ci-dessus, alors que le testateur est encore en vie, on s’assurera également que l’exécuteur testamentaire exécute les volontés du testateur. Les testateurs peuvent également être proactifs dans la mise en place de ces processus afin de faciliter la tâche de leur exécuteur.