Qu’est-ce qu’un retournement ?
Un roulement peut entraîner un certain nombre d’actions, le plus souvent le transfert des avoirs d’un régime de retraite à un autre sans créer d’événement imposable. Un transfert peut également impliquer le réinvestissement des fonds d’un titre arrivé à échéance dans une nouvelle émission du même titre ou d’un titre similaire, ou le déplacement d’une position de change à la date de livraison suivante, auquel cas le transfert entraîne une charge.
Dans le contexte des actifs de retraite, la distribution d’un plan de retraite est déclarée sur le formulaire 1099-R de l’IRS et peut être limitée à une par an pour chaque compte de retraite individuel (IRA). La commission de roulement sur le marché des changes résultant de la différence des taux d’intérêt entre les deux devises sous-jacentes à une transaction est versée au courtier.
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Comprendre le retournement
Les reports sont souvent un moyen de gagner de l’argent dans un but précis, comme le revenu immédiat d’un jour de bourse ou pour économiser des impôts, comme dans le cas des plans de retraite. Un Rollover IRA ou IRA est un transfert de fonds d’un compte de retraite vers un IRA traditionnel ou un IRA Roth. Comme le montrent les exemples suivants, les avantages des rollovers varient selon les différents types de placements.
Roulement dans les comptes de retraite
En cas de roulement direct, l’administrateur du régime de retraite peut verser le produit du régime directement à un autre régime ou à un IRA. La distribution peut être effectuée sous la forme d’un chèque à l’ordre du nouveau compte. Lorsqu’elle reçoit une distribution d’un IRA par le biais d’un transfert de fiducie à fiducie, l’institution qui détient l’IRA peut distribuer les fonds de l’IRA à l’autre IRA ou à un régime de retraite.
Dans le cas d’une prorogation de 60 jours, les fonds d’un régime de retraite ou d’un IRA sont versés directement à l’investisseur, qui dépose tout ou partie des fonds dans un autre régime de retraite ou IRA dans les 60 jours.
Les impôts ne sont généralement pas payés lors d’une conversion directe ou d’un transfert de fiducie à fiducie. Toutefois, les distributions provenant d’un roulement de 60 jours et les fonds non renouvelés sont généralement imposables.
Rollover dans les positions sur le Forex
Les traders à long terme peuvent gagner de l’argent sur le marché en négociant du côté positif de l’équation de renversement. Les traders commencent par calculer les points de swap, qui sont la différence entre le taux à terme et le taux au comptant d’une paire de devises spécifique, exprimée en pips. Les traders basent leurs calculs sur la parité des taux d’intérêt, ce qui implique qu’investir dans des devises différentes devrait se traduire par des rendements couverts égaux, quels que soient les taux d’intérêt des devises.
Les opérateurs calculent les points d’échange pour une certaine date de livraison en considérant l’avantage ou le coût net du prêt d’une devise et de l’emprunt d’une autre devise contre celle-ci pendant la période entre la date de valeur au comptant et la date de livraison à terme. Le négociant gagne donc de l’argent lorsqu’il se trouve du côté positif du paiement des intérêts de refinancement.