Fiscalité de la sécurité sociale
Le droit aux prestations de sécurité sociale commence à l’âge de 62 ans, bien que de nombreuses personnes âgées attendent d’avoir atteint un âge plus avancé pour percevoir des montants de prestations plus importants. L’imposition des prestations de sécurité sociale par l’Internal Revenue Service (IRS) dépend du montant des revenus supplémentaires perçus par le contribuable. Certains États perçoivent également des impôts sur les prestations.
Points clés à retenir
- Les prestations de la sécurité sociale peuvent être imposées ou non après 62 ans, en fonction en grande partie des autres revenus perçus.
- Les personnes qui ne reçoivent que des prestations de sécurité sociale ne doivent pas payer d’impôt fédéral sur le revenu.
- Si vous percevez d’autres revenus, vous devez comparer votre revenu au seuil de l’IRS pour déterminer si vos prestations sont imposables.
- Treize États taxent les prestations de sécurité sociale d’une manière ou d’une autre.
Comment déterminer si les prestations de sécurité sociale sont imposables
Les personnes âgées dont la seule source de revenu est la sécurité sociale n’ont pas à payer d’impôt fédéral sur le revenu pour leurs prestations. Si elles perçoivent d’autres sources de revenus, y compris des intérêts exonérés d’impôt, elles doivent ajouter la moitié de leurs prestations annuelles de sécurité sociale à leurs autres revenus, puis comparer le résultat à un seuil fixé par l’IRS. Si le total est supérieur au seuil fixé par l’IRS, certaines de leurs prestations de sécurité sociale sont imposables.
Pour 2020, le montant seuil est de 25 000 dollars pour les célibataires et de 32 000 dollars pour les couples mariés déposant une déclaration conjointe. Les couples mariés qui vivent ensemble mais déposent une déclaration séparée ont un seuil de 0 $ et doivent payer des impôts sur les prestations de sécurité sociale, indépendamment des autres revenus gagnés.
La formule de calcul de vos revenus combinés comprend l’addition de vos revenus bruts ajustés plus les intérêts non imposables plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Vos autres revenus, qui sont inclus dans les revenus bruts ajustés, peuvent provenir d’un emploi à temps partiel ou de retraits 401(k).
Plus précisément, les prestations de la sécurité sociale sont imposées comme suit :
- Jusqu’à 50 % des prestations de sécurité sociale sont imposées sur les revenus compris entre 25 000 et 34 000 dollars pour les particuliers ou entre 32 000 et 44 000 dollars pour les couples mariés déposant une déclaration commune.
- Jusqu’à 85 % des prestations sont imposables si le niveau de revenu est supérieur à 34 000 $ pour les personnes physiques ou à 44 000 $ pour les couples.
Prestations de sécurité sociale imposables
Supposons que vos prestations de sécurité sociale soient imposables sur la base de vos revenus combinés. Le montant de l’impôt que vous payez dépend de votre niveau de revenu. Plus précisément, la différence entre vos revenus combinés et le montant de base de l’IRS (par exemple, 25 000 $ pour les déclarants célibataires).
Vous ne paierez jamais d’impôts sur plus de 85 % de vos prestations de sécurité sociale.
Ces treize États taxent les prestations de sécurité sociale dans certaines circonstances :
- Colorado
- Connecticut
- Kansas
- Minnesota
- Missouri
- Montana
- Nebraska
- Nouveau Mexique
- Dakota du Nord
- Rhode Island
- Utah
- Vermont
- Virginie occidentale
L’Iowa avait l’habitude d’évaluer les taxes sur les prestations, mais il les a complètement supprimées en 2014, tandis que le Nouveau-Mexique exonère certaines prestations pour les bénéficiaires âgés de 65 ans et plus. Ces États taxent les prestations de la sécurité sociale selon des méthodes variées, qui peuvent inclure l’utilisation du revenu brut ajusté ou d’autres chiffres.