Volonté contre confiance : Une vue d’ensemble
« Vous ne pouvez pas l’emporter avec vous quand vous partez. » Bien que cette affirmation familière soit vraie, vous pouvez et devez faire de votre mieux pour contrôler vos biens depuis l’au-delà. Si vous n’êtes pas en mesure de le faire, il peut y avoir des obstacles à la gestion de votre succession. Ces obstacles peuvent réduire considérablement les avantages dont vos héritiers bénéficieraient autrement.
Les biens et l’argent qui passent d’un conjoint à l’autre ne posent généralement pas de problème. La disposition relative à la déduction illimitée pour les conjoints dans le cadre de la loi américaine sur les droits de succession et de donation permet le transfert de la richesse au conjoint survivant sans avoir à payer de droits de donation ou de succession.
Le processus de transfert s’implique beaucoup plus lorsque la richesse est transmise à une génération suivante. Si les actifs détenus individuellement sont correctement titrés, ce processus devrait être transparent. Cependant, les planificateurs financiers ont constaté des erreurs importantes dans la désignation des actifs détenus individuellement, ainsi que des désignations de bénéficiaires qui ne manqueraient pas de bouleverser même le plus heureux des foyers.
Pour les besoins de cet article, nous examinerons le transfert des avoirs à une génération suivante – enfants, petits-enfants, etc. Parmi les différentes situations traitées dans les conversations sur le transfert de patrimoine, on peut citer les cas suivants :
- L’ex-conjoint d’une personne qui était inscrit comme bénéficiaire sur un compte qui détenait des actifs importants
- Un multimillionnaire qui n’avait pas de plan de transfert de succession
- Un multimillionnaire avec 23 comptes détenus dans plus de sept maisons de courtage avec huit conseillers différents avec un trust qui n’était financé qu’avec des biens
Ce qui est certain, c’est qu’une vaste fortune pourrait facilement être mise en péril si son détenteur ne tient pas compte de la dynamique d’un transfert de succession.
Points clés à retenir
- Que vous choisissiez un testament ou une fiducie, vous devriez demander conseil à des conseillers professionnels (en matière de fiscalité, d’investissement et de droit).
- Les trusts offrent un meilleur contrôle des actifs, mais ils sont plus coûteux, peuvent être fastidieux à mettre en place et doivent être gérés activement.
- Si vous n’avez pas de plan de transfert de succession, l’État dans lequel vous vivez et le gouvernement fédéral en auront un pour vous. Cela signifie qu’en faisant d’un tel plan une priorité maintenant, vous pouvez économiser de l’argent et un temps précieux plus tard.
Qu’est-ce qu’un testament ?
Un testament, également appelé testament testamentaire, est un document juridiquement contraignant qui indique comment vous voulez que vos affaires soient traitées et que vos biens soient distribués après votre décès. Il s’agit d’un élément important de la planification successorale.
Si vous avez des enfants mineurs à la maison, il est important d’avoir un testament qui désigne la tutelle de vos enfants. Si un tuteur n’est pas désigné au moment du décès, votre famille survivante devra demander l’aide d’un tribunal successoral pour qu’un tuteur soit désigné pour vos enfants. La personne désignée ne doit pas être celle à qui vous auriez voulu confier vos enfants.
Vous devez également réfléchir à la manière dont vous allez transmettre une partie de votre patrimoine à un enfant mineur par le biais d’un testament. Un testament place vos décisions entre les mains du juge qui préside au transfert de votre succession. Votre testament exécute vos volontés depuis l’au-delà de la tombe. Un testament vous permet également de donner des indications et des directives sur la gestion des biens que recevront vos bénéficiaires.
Dans la limite du raisonnable, vous pouvez leur indiquer comment vous souhaitez qu’ils utilisent ce que vous leur avez laissé. Bien que les enfants, naturels ou adoptés, aient un droit légal d’hériter, un testament vous permet de déshériter un enfant si vous choisissez de le faire (consultez les lois de votre État pour obtenir des détails précis à ce sujet). Une personne peut également déshériter son conjoint, dans certaines circonstances. Toutefois, vous devez connaître les lois qui régissent votre État – qu’il s’agisse d’un État de common law, d’un État de biens communs ou d’un État de répartition équitable ; une personne ne peut déshériter son conjoint que dans un État de biens communs. Chacune de ces lois contient un ensemble de dispositions différentes sur ce qui peut être déshérité et sur les montants à déshériter. Il convient également de noter qu’une personne ne peut déshériter un conjoint ou un enfant que par le biais d’un testament.
Demandez l’aide d’un conseiller juridique pour la rédaction d’un testament. Un testament peut être efficace lors d’un transfert de succession et d’autres procédures judiciaires après le décès, mais il présente des inconvénients dont vous devez être conscient. Votre succession sera inscrite dans les archives publiques, par exemple, et tout ce qui est laissé par un testament doit passer par le tribunal des successions. En outre, les avocats chargés de l’homologation peuvent être coûteux et ne peuvent être évités, sauf en Californie et dans le Wisconsin.
Qu’est-ce qu’un trust ?
La fiducie est une autre méthode de transfert de succession – une relation fiduciaire dans laquelle vous donnez à une autre partie le pouvoir de gérer vos biens au profit d’un tiers, vos bénéficiaires.
Un trust peut être créé pour diverses fonctions, et il existe de nombreux types de trusts. Dans l’ensemble, cependant, il existe deux catégories : les fiducies vivantes et les fiducies testamentaires. Un testament peut être utilisé pour créer une fiducie testamentaire. Vous pouvez également créer une fiducie dans le but principal d’éviter le tribunal des successions, appelée fiducie révocable entre vifs.
Concentrons-nous sur une fiducie révocable entre vifs à des fins de transfert de succession. Comme un testament, une fiducie vous obligera à transférer des biens à vos proches après votre décès. On l’appelle une fiducie vivante parce qu’elle est créée du vivant du propriétaire ou du fiduciant. Il est révocable, car il peut être modifié du vivant du fiduciant. Le fiduciaire conserve la propriété des biens qu’il détient du vivant du fiduciaire.
Le trust devient opérationnel au décès du fiduciaire. Contrairement à un testament, une fiducie vivante transmet les biens en dehors du tribunal des successions. Il n’y a pas de frais de justice ou d’avocat après l’établissement du trust. Vos biens peuvent être transmis immédiatement et directement à vos bénéficiaires désignés.
Les trusts ont tendance à être plus coûteux que les testaments à créer et à entretenir. Une personne appelée « fiduciaire » sera désignée dans le document pour contrôler la distribution des biens selon les souhaits du fiduciant, conformément à l’acte de fiducie et à ses mandats. C’est également un moyen efficace de contrôler la transmission de vos biens au-delà de la tombe.
Pour être valable, un trust doit identifier les éléments suivants : le fiduciaire, le fiduciaire, le fiduciaire successeur et les bénéficiaires du trust.
Une déclaration de confiance fournira également les conditions de base de la fiducie. Votre succession reste privée et passe directement à vos héritiers, vous ne payez pas d’avocat ni de frais de justice, et vos proches peuvent éviter d’être bloqués au tribunal des successions pendant ce qui pourrait être un an ou plus. Du point de vue de ce planificateur, un trust peut être un choix fantastique pour le transfert de la succession.
Les trusts peuvent vous éviter les tribunaux des successions
Un arrêt que vous devriez essayer d’éviter dans le train du transfert de propriété est le tribunal des successions. C’est là que vos héritiers pourraient passer des mois à régler votre succession si vos projets de transfert ne sont pas bien conçus. Vous pourriez facilement perdre de 2 à 4 % supplémentaires de votre succession en raison des frais d’avocat et des frais de justice.
Le tribunal des successions est la section du système judiciaire responsable du règlement des testaments, des trusts, des tutelles et des curatelles. Après le décès, ce tribunal peut examiner votre testament, qui est un document juridique utilisé pour transférer votre succession, désigner des tuteurs pour les enfants mineurs, choisir des exécuteurs testamentaires et parfois créer des fiducies pour vos survivants.
Votre exécuteur reste responsable du règlement de la succession, ce qui peut prendre de 6 à 18 mois, selon les complexités. Imaginez que votre enfant aîné passe l’année et demie suivante à faire l’aller-retour entre son domicile et le tribunal pour assister aux audiences, alors qu’il devrait être en deuil de votre décès. Cela n’a pas l’air amusant, mais c’est une possibilité si vous n’avez pas laissé un testament et/ou des documents de fiducie clairs et bien rédigés.