Oui, c’est inévitable : Cette prime en espèces pour un travail bien fait peut vous amener à payer une plus grosse somme d’argent à l’Internal Revenue Service (IRS). Pour commencer, l’IRS considère les primes comme des salaires supplémentaires, ce qui signifie que votre employeur est tenu de retenir immédiatement 22 % de votre gain. Vous pourriez en récupérer une partie au moment de la déclaration d’impôts. Mais une prime peut aussi vous faire passer dans une tranche d’imposition supérieure, qui commence à 10 % pour les contribuables à faible revenu et atteint 37 %.
Autre précaution à prendre, explique Rosalind Sutch, expert-comptable de Philadelphie au cabinet de conseil fiscal Drucker & Scaccetti : « Si vous travaillez dans deux États ou plus au cours de l’année, vous devrez peut-être payer des impôts sur votre prime à chaque État ».
Prenez courage : Votre conseiller fiscal peut vous proposer quelques stratégies pour vous permettre de conserver autant de liquidités que l’IRS le permet.
Points clés à retenir
- L’IRS considère les primes comme des salaires supplémentaires, ce qui signifie que votre employeur est tenu de retenir immédiatement 22 % de votre gain.
- Une prime ou une aubaine peut représenter un excellent moyen de faire démarrer votre épargne-retraite, surtout si vous êtes autorisé à utiliser votre prime pour verser une cotisation spéciale ; il peut être très judicieux d’utiliser les liquidités supplémentaires pour maximiser votre cotisation à un régime 401(k).
- Si vous êtes payé en actions, vous voudrez réfléchir au meilleur moment pour encaisser un titre dont la valeur a augmenté, afin de compenser ou de limiter les gains en capital.
- Si vous détaillez vos déductions sur l’annexe A, vous pouvez protéger une partie de votre bonus en faisant un don à une œuvre de bienfaisance.
1. Mettre de côté pour plus tard
N’oubliez pas que l’oncle Sam veut vraiment que vous ayez une belle retraite. Il nous encourage tous à constituer notre pécule en utilisant les contributions sur des comptes d’épargne-retraite qualifiés, tels que les 401(k) et les IRA traditionnels, pour réduire le revenu imposable. Dans cette optique, une prime ou une aubaine peut représenter un excellent moyen de faire démarrer votre épargne-retraite, surtout si vous êtes autorisé à utiliser votre prime pour verser une contribution spéciale. Cela dépendra bien sûr des règles de votre régime.
401(k)s
Il pourrait être très judicieux d’utiliser les liquidités supplémentaires pour maximiser votre cotisation à 401(k). Cette démarche peut même être récompensée si votre employeur verse une somme équivalente, à condition que vous remplissiez les conditions requises par les directives du régime. Le montant que vous pouvez cotiser à votre plan 401(k) ou à un plan de retraite professionnel similaire est de 19 500 dollars en 2021. Le plafond de cotisation de rattrapage à un plan 401(k) – si vous avez 50 ans ou plus – sera de 6 500 $ en 2021.
IRAs
Pour 2021, le total de vos cotisations à l’ensemble de vos IRA traditionnels et Roth ne peut pas dépasser 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus), ou votre compensation imposable pour l’année, si votre compensation était inférieure à ce plafond. La déduction que vous pouvez effectuer sur les cotisations à l’IRA est toutefois soumise à des limites basées sur vos revenus, votre statut de déclarant et si votre employeur a mis en place un plan de retraite.
Roth IRA
Une autre stratégie, explique M. Sutch, consiste à verser une contribution à un IRA non déductible, puis à convertir le compte en un IRA Roth le plus rapidement possible – au moins avant la fin de l’année. Vous devrez payer des impôts sur toute plus-value réalisée en raison d’une augmentation de la valeur de l’IRA converti, mais les distributions que vous effectuerez plus tard seront exonérées d’impôts. C’est une considération importante qui peut vous faire économiser de l’argent si les actifs du Roth IRA augmentent, si les taux d’imposition augmentent, ou si vous vous retrouvez dans une tranche d’imposition plus élevée à la veille de votre retraite. Il est important que vous examiniez soigneusement les documents avec votre comptable pour éviter de trébucher et de générer des revenus imposables, surtout si vous avez déjà un IRA. De plus, vous devrez respecter les limites de revenu fixées par la loi Roth.
2. Reporter l’indemnisation
Pour récupérer une partie de ces 22 % de bonus retenus, vous avez plusieurs possibilités. D’abord, vous pouvez envisager un plan de rémunération différée au travail, qui vous permettra de répartir à la fois l’argent que vous empochez et l’impôt à payer. Si vous êtes rémunéré en actions, vous voudrez réfléchir au meilleur moment pour encaisser un titre dont la valeur a augmenté, afin de compenser ou de limiter les gains en capital. Les taux de gains en capital à long terme sont de 0 %, 15 % et 20 %, selon votre niveau de revenu.
3. Payez vos impôts
Oui, le titre ici semble évident. Mais soyons un peu plus précis : Une façon avantageuse d’utiliser votre bonus est de « rattraper » les paiements d’impôts estimés ou vos obligations de retenue à la source et d’éviter ainsi une pénalité de l’IRS en cas de manquement.
Et ce n’est pas tout ce que vous pouvez faire. Dans certaines circonstances, vous pourrez peut-être payer à l’avance les impôts fonciers de l’année prochaine. Tout dépend de la date à laquelle vos impôts fonciers ont été établis. Selon les règles de l’IRS, vous pouvez déduire le paiement anticipé des taxes foncières pour l’année fiscale suivante si l’évaluation a été reçue et payée pendant l’année fiscale en cours. Tout paiement anticipé de taxes foncières qui n’ont pas encore été évaluées ne peut pas être déduit. Il est conseillé aux contribuables de vérifier auprès de leur comptable avant d’essayer cette solution.
4. Donnez le départ
Si vous détaillez vos déductions sur l’annexe A, vous pouvez protéger une partie de votre bonus en faisant un don à une œuvre de bienfaisance. Pour la plupart des contributions en espèces, il est possible de déduire jusqu’à 60 % du revenu brut ajusté. L’IRS dispose d’une ressource en ligne pour aider les contribuables à déterminer la déductibilité de leurs contributions à des organisations exonérées d’impôt. Si vous n’êtes pas en mesure de choisir un organisme de bienfaisance, vous pouvez envisager de recourir aux fonds orientés vers le donateur (DAF), un outil destiné aux personnes fortunées. Lorsque vous contribuez à un FAD, l’argent est versé sur un compte à votre nom. Vous êtes autorisé à déduire la totalité de votre contribution l’année où elle a été effectuée, même si les fonds ne sont distribués à une organisation caritative que plus tard. Toutefois, comme pour les dons aux associations caritatives, les contribuables doivent être certains que les dons à la DAF sont déductibles.
5. Payez vos dépenses
Une autre façon de mettre à l’abri une prime ou une manne est de payer les dépenses professionnelles ou personnelles déductibles à venir avant le 31 décembre. Vous pourriez envisager de mettre à niveau votre matériel informatique ou de payer les factures de services publics de votre bureau à domicile avant la fin de l’année. L’utilisation d’une carte de crédit peut s’avérer judicieuse, à condition que vous puissiez régler le solde supplémentaire en janvier.
Autre idée : si vous êtes inscrit sur un compte d’épargne santé au travail, pensez à utiliser une partie de votre prime ou de votre gain pour payer jusqu’à la limite de cotisation. Assurez-vous simplement qu’il s’agit d’argent que vous pouvez reporter à l’année suivante ou que vous savez que vous le dépenserez à temps.
Dès que vous avez connaissance d’une prime ou d’une manne, prenez rendez-vous avec votre conseiller fiscal pour commencer à sauvegarder le plus possible.
« Comme beaucoup de questions fiscales, les choses peuvent devenir très compliquées », dit Sutch. « Vous ne voulez pas vous faire avoir sur certaines des règles les plus complexes, c’est donc un bon moment pour vous appuyer sur les conseils d’un conseiller fiscal compétent ».
La seule manne qui ne vous mettra pas dans cette situation : les 15 000 dollars (maximum) que quelqu’un peut vous donner chaque année en franchise d’impôt. Ni vous ni le donateur ne devez d’impôts sur un don qui se situe dans la limite légale. Ces dons peuvent s’additionner : Par exemple, si vos quatre grands-parents vous ont donné le maximum, vous pourriez recevoir 60 000 $ par an, en franchise d’impôt.