Pour la plupart des Américains, la sécurité sociale est imposable. En d’autres termes, la majorité des bénéficiaires de la sécurité sociale paient des impôts sur le revenu sur la moitié, voire 85 %, de cet argent parce que leurs revenus combinés de la sécurité sociale et d’autres sources les poussent à dépasser les seuils très bas qui permettent aux impôts d’entrer en jeu.
Vous pouvez toutefois utiliser un certain nombre de stratégies, avant et après votre retraite, pour limiter le montant de l’impôt que vous payez sur les prestations de sécurité sociale.
Les stratégies sont les suivantes :
- Bien avant votre retraite, pensez à placer une partie de votre argent de retraite sur un compte Roth plutôt que sur un compte IRA ou 401(k) traditionnel. Vos retraits ne seront pas considérés comme un revenu imposable.
- Envisagez de retirer une partie de votre fonds de retraite imposable après avoir atteint 59 ans et demi, mais avant de prendre votre retraite. En fonction de vos revenus et de vos déductions avant et après, vous pourriez payer un peu plus d’impôts à l’avance pour éviter de payer beaucoup plus d’impôts plus tard.
- Envisagez de placer l’argent de votre retraite dans une rente différée. Vous en saurez plus à ce sujet plus tard ; c’est une décision importante qui a des répercussions au-delà des impôts.
Points clés à retenir
- Jusqu’à 50 % des revenus de la sécurité sociale sont imposables pour les personnes dont le revenu brut total, y compris la sécurité sociale, est d’au moins 25 000 $, ou pour les couples qui déposent une déclaration conjointe avec un revenu brut combiné d’au moins 32 000 $.
- Jusqu’à 85 % des prestations de sécurité sociale sont imposables pour les personnes physiques dont les revenus bruts combinés sont d’au moins 34 000 $ ou pour les couples qui déposent une déclaration conjointe dont les revenus bruts combinés sont d’au moins 44 000 $.
- Les retraités qui ont peu de revenus autres que ceux de la sécurité sociale ne seront pas imposés sur leurs prestations. En fait, vous n’aurez peut-être même pas à faire de déclaration.
- Vous devriez vous efforcer de payer moins d’impôts sur vos revenus combinés.
- Un compte de retraite fiscalement avantageux comme un Roth IRA peut vous aider.
Quelle est la part de vos revenus de sécurité sociale qui est imposable ?
Depuis 1983, les prestations de la sécurité sociale sont soumises à l’impôt au-delà de certains plafonds de revenu. Aucun ajustement en fonction de l’inflation n’a été effectué depuis lors, de sorte que la plupart des personnes qui perçoivent des prestations de sécurité sociale et ont d’autres sources de revenu paient des impôts sur ces prestations.
Aucun contribuable, quel que soit son revenu, n’est imposé sur l’ensemble de ses prestations de sécurité sociale. Le niveau le plus élevé est de 85 % de la prestation totale. Voici comment l’IRS calcule le montant imposable :
- Le calcul commence par vos revenus bruts ajustés de la sécurité sociale et de toutes les autres sources. Cela peut inclure les salaires, les revenus des travailleurs indépendants, les intérêts, les dividendes, les distributions minimales requises des comptes de retraite qualifiés et tout autre revenu imposable.
- Ensuite, les intérêts exonérés d’impôt sont ajoutés. (Non, il n’est pas imposé, mais il entre dans le calcul).
- Si ce total dépasse les niveaux minimums imposables, au moins la moitié de vos prestations de sécurité sociale sera considérée comme un revenu imposable. Vous devez alors prendre la déduction standard ou détailler les déductions afin d’arriver à votre revenu net.
Le montant que vous devez dépend de l’endroit précis où ce chiffre se trouve dans les tableaux de l’impôt fédéral sur le revenu
.
Taux d’imposition des particuliers
Les prestations seront soumises à l’impôt si vous remplissez une déclaration d’impôt fédéral en tant que personne physique et que vos revenus bruts combinés de toutes sources sont les suivants.
- Entre 25 000 et 34 000 dollars : vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu sur un maximum de 50 % de vos prestations.
- Plus de 34 000 $ : Vous pouvez être imposé sur 85 % de vos prestations.
L’Internal Revenue Service (IRS) dispose d’une feuille de travail
qui peut être utilisée pour calculer le total de vos impôts sur le revenu dus si vous recevez des prestations de sécurité sociale. Lorsque vous effectuez cet exercice arithmétique généralement long, vous constatez que votre revenu net imposable a augmenté jusqu’à 50 % du montant que vous avez reçu de la sécurité sociale si votre revenu brut dépasse 25 000 $ pour un particulier ou 32 000 $ pour un couple. Le pourcentage imposé s’élève à 85 % de votre prestation de sécurité sociale si votre revenu brut dépasse 34 000 $ pour un particulier ou 44 000 $ pour un couple.
Par exemple, disons que vous êtes un contribuable individuel qui a reçu le montant moyen de la sécurité sociale, soit 16 608 $, en 2019. Vous avez eu 20 000 $ en « autres » revenus. Additionnez les deux et vous obtenez un revenu brut de 36 608 $. C’est bien au-dessus du minimum, donc la moitié de votre Sécurité sociale, soit 8 304 $, est considérée comme un revenu imposable.
Votre revenu net sera basé sur la moitié
de votre revenu de sécurité sociale (8 304 $) plus tous vos autres revenus (20 000 $), moins la déduction standard ou vos déductions détaillées. (Bien sûr, cela peut être plus compliqué pour certains contribuables, mais nous allons garder cet exemple simple).
Exemple d’impôt sur les revenus de la sécurité sociale
Pour cet exemple, nous prendrons la déduction standard de 12 200 $ pour 2019.
Votre revenu imposable est donc de 16 104 $ (28 304 $ – 12 200 $)
Votre impôt en 2019 aurait été de 1 741 $, selon les tableaux d’imposition de 2019
. Si aucune de vos cotisations de sécurité sociale n’avait été imposée, votre revenu imposable serait tombé à 7 800 $ (20 000 – 12 200 $) et vous seriez redevable de 783 $. Vous venez de rembourser 958 $ de vos revenus de sécurité sociale.
L’arithmétique se complique un peu si votre revenu est supérieur à 34 000 dollars, ce qui vous place dans la catégorie des 85% imposables de la sécurité sociale. Vous aurez besoin de la feuille de calcul de l’IRS.
Taux d’imposition des personnes mariées
Pour les couples qui font une déclaration commune, vos prestations seront imposables si vous et votre conjoint avez un revenu combiné qui se présente comme suit.
- Entre 32 000 et 44 000 dollars : Vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu sur un maximum de 50 % de vos prestations.
- Plus de 44 000 $ : jusqu’à 85 % de vos prestations peuvent être imposables.
Outil d’imposition des prestations de sécurité sociale
Comme il s’agit de l’IRS, l’exemple simple ci-dessus peut ne pas s’appliquer à vous. Cet assistant fiscal interactif
vous guidera à travers les différentes complications possibles et calculera quelle partie de vos revenus est imposable.
décrit les règles fiscales applicables aux prestations.
Les prestations de conjoint, de survivant, d’invalidité et d’assurance sociale sont-elles imposables ?
Prestations de conjoint
Les règles applicables à l’allocation de conjoint
sont les mêmes que pour tous les autres bénéficiaires de la sécurité sociale. Si vos revenus sont supérieurs à 25 000 $, vous devrez payer des impôts sur un maximum de 50 % du montant de l’allocation. Le pourcentage passe à 85 % si vos revenus sont supérieurs à 34 000 $.
Prestations de survivant
Les prestations de survivant versées aux enfants sont rarement imposées car peu d’enfants ont d’autres revenus qui atteignent les fourchettes imposables. Les parents ou les tuteurs qui reçoivent les prestations au nom des enfants ne sont pas tenus de les déclarer en tant que revenu.
Prestations d’invalidité
Les prestations d’invalidité de la sécurité sociale suivent les mêmes règles d’imposition que le programme des retraités de la sécurité sociale. En d’autres termes, les prestations sont imposables si le revenu brut du bénéficiaire dépasse un certain niveau. Le seuil actuel est de 25 000 $ pour une personne physique et de 32 000 $ pour un couple qui fait une déclaration conjointe.
Prestations du SSI
Le revenu de sécurité complémentaire (SSI) n’est pas une sécurité sociale mais un programme basé sur les besoins des personnes âgées, handicapées ou aveugles. Les prestations du SSI ne sont pas imposables.
Paiement des impôts sur la sécurité sociale
Vous devez obtenir chaque année en janvier un relevé de prestations de sécurité sociale (formulaire SSA-1099), détaillant le montant des prestations que vous avez reçues au cours de l’année fiscale précédente. Vous pouvez l’utiliser pour déterminer si vous devez payer l’impôt fédéral sur le revenu sur vos prestations. Ces informations sont disponibles en ligne si vous vous inscrivez sur le site de la sécurité sociale
.
Si vous devez des impôts sur vos prestations de sécurité sociale, vous pouvez effectuer des versements trimestriels estimatifs d’impôts à l’IRS ou faire retenir l’impôt fédéral sur vos versements avant de les recevoir.
Taxes d’État sur la sécurité sociale
Il existe 13 États qui imposent les prestations de sécurité sociale dans certains cas. Si vous vivez dans l’un de ces États – le Colorado, le Connecticut, le Kansas, le Minnesota, le Missouri, le Montana, le Nebraska, le Nouveau-Mexique, le Dakota du Nord, le Rhode Island, l’Utah, le Vermont et la Virginie occidentale – vérifiez auprès de l’administration fiscale de l’État. Comme pour l’impôt fédéral, la façon dont ces organismes taxent la sécurité sociale varie en fonction du revenu et d’autres critères.
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Puis-je travailler tout en percevant la sécurité sociale ?
Quand la sécurité sociale n’est pas imposable
Vous ne serez probablement pas redevable d’impôts sur vos prestations de sécurité sociale si vous n’avez pas ou peu d’autres revenus à déclarer. En janvier 2020, la prestation moyenne versée était d’environ 1 384 dollars par mois, soit 16 608 dollars par an. Ce montant est inférieur aux niveaux de revenus indiqués ci-dessus.
Toutefois, le montant maximum possible à partir de 2020 était de 3 790 dollars pour une personne déposant une demande à l’âge de 70 ans. Cela représente 45 480 dollars par an, ce qui est largement dans la fourchette imposable.
$1,384
La prestation mensuelle moyenne de la sécurité sociale à partir de janvier 2020. Cela représente 16 608 dollars par an.
3 façons d’éviter l’imposition des prestations
Le moyen le plus simple de ne pas payer d’impôt sur le revenu sur vos prestations de sécurité sociale est de maintenir le total de vos revenus combinés si bas qu’il tombe en dessous des seuils d’imposition. Cependant, rares sont ceux qui choisissent de vivre dans la pauvreté simplement pour minimiser leurs impôts.
Un objectif plus réaliste consiste à limiter le montant de l’impôt que vous devez payer. Voici un récapitulatif de trois solutions :
Conserver un revenu de retraite dans les comptes Roth
Les cotisations versées à un Roth IRA ou à un Roth 401(k) sont en dollars après impôt, ce qui signifie qu’elles ne sont pas soumises à l’impôt lorsque les fonds sont retirés. Vous prenez les distributions imposables d’un IRA traditionnel ou d’un plan 401(k). Vos distributions provenant d’un Roth IRA sont exonérées d’impôt.
Cela signifie que le versement Roth n’aura pas d’incidence sur le calcul de votre revenu imposable. Cela signifie qu’il n’augmentera pas l’impôt que vous devez payer sur vos prestations de sécurité sociale.
Cet avantage fait qu’il est judicieux d’envisager un mélange de comptes de retraite ordinaires et de comptes Roth bien avant l’âge de la retraite. Cette combinaison vous donnera une plus grande souplesse pour gérer les retraits de chaque compte et minimiser les impôts que vous devez payer sur vos prestations de sécurité sociale.
Un effet similaire peut être obtenu en gérant vos retraits de l’épargne classique, des comptes du marché monétaire ou des comptes à l’abri de l’impôt.
Retrait du revenu imposable avant la retraite
Une autre façon de minimiser votre revenu imposable lorsque vous bénéficiez de la sécurité sociale est de maximiser, ou du moins d’augmenter, votre revenu imposable au cours des années précédant le début des prestations.
Par exemple, vous pourriez retirer des fonds un peu plus tôt – ou « prendre des distributions », dans le jargon fiscal – de vos comptes de retraite à l’abri de l’impôt tels que les IRA et les 401(k). Vous pouvez effectuer des distributions sans pénalité après votre âge 59½. Cela signifie que vous évitez d’être pénalisé pour avoir effectué ces retraits trop
tôt, mais que vous devez quand même payer de l’impôt sur le revenu sur le montant que vous retirez.
Comme les retraits sont imposables (sauf s’il s’agit d’un compte Roth), ils doivent être planifiés avec soin en tenant compte des autres impôts que vous paierez cette année-là. L’objectif est de payer moins d’impôts en effectuant plus de retraits pendant cette période précédant la sécurité sociale qu’après avoir commencé à toucher des prestations. Pour ce faire, il faut tenir compte de la part totale des retraits, des prestations de sécurité sociale et de toute autre source.
N’oubliez pas non plus qu’à 72 ans, vous êtes tenu de prélever des distributions minimales sur ces comptes et que vous devez donc prévoir ces retraits obligatoires.
Cette stratégie a un autre avantage. En utilisant ces distributions pour augmenter vos revenus lorsque vous êtes à la retraite ou proche de la retraite, vous pourriez retarder votre demande de prestations de sécurité sociale. Et cela augmentera le montant des versements.
Acheter un contrat de rente
Un Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC) est une rente différée financée par un investissement provenant d’un plan de retraite qualifié ou d’un IRA.
Les QLAC fournissent des paiements mensuels à vie et sont protégés des baisses du marché boursier. Tant que la rente est conforme aux exigences de l’Internal Revenue Service (IRS), elle est exempte des règles de distribution minimale requises jusqu’à ce que les versements commencent après la date de début de la rente spécifiée.
En limitant les distributions, et donc le revenu imposable, pendant la retraite, les QLAC peuvent contribuer à minimiser la ponction fiscale sur vos prestations de sécurité sociale. Selon les règles actuelles, une personne peut dépenser 25 % ou 135 000 $ (le montant le plus faible) d’un compte d’épargne-retraite ou d’un IRA pour acheter un QLAC avec une prime unique. Plus une personne vit longtemps, plus la QLAC verse de l’argent.
Les revenus de la QLAC peuvent être reportés jusqu’à l’âge de 85 ans. Un conjoint ou une autre personne peut être co-rentier, ce qui signifie que les deux personnes nommées sont couvertes quelle que soit leur durée de vie.
Gardez à l’esprit qu’un QLAC ne doit pas être acheté uniquement pour minimiser les impôts sur les prestations de sécurité sociale. Les rentes de retraite présentent à la fois des avantages et des inconvénients qui doivent être soigneusement pesés, de préférence avec l’aide d’un conseiller en retraite.
La sécurité sociale est-elle imposable ? FAQs
Comment déterminer si ma sécurité sociale est imposable ?
Faites le total de vos revenus bruts pour l’année, y compris la sécurité sociale. Si vous avez peu ou pas de revenus en plus de votre sécurité sociale, vous ne serez pas redevable d’impôts sur ceux-ci. Si vous êtes un déclarant individuel et que vous avez eu au moins 25 000 $ de revenus bruts, y compris la sécurité sociale, pour l’année, jusqu’à 50 % de vos prestations de sécurité sociale peuvent être imposables. Pour un couple déposant une déclaration conjointe, le minimum est de 32 000 $. Si vos revenus bruts sont de 34 000 $ ou plus, jusqu’à 85 % peuvent être imposables. Le minimum pour un couple est de 44 000 $.
Dois-je payer des impôts locaux sur la sécurité sociale ?
Au moment où nous écrivons ces lignes, 37 États n’imposent pas de taxes sur les prestations de sécurité sociale. Les 13 autres imposent certains bénéficiaires dans certaines circonstances.
Les revenus de la sécurité sociale sont-ils considérés comme des revenus ?
Oui, mais vous pouvez minimiser le montant que vous devez chaque année en prenant quelques mesures judicieuses avant et après votre retraite. Envisagez d’investir une partie de votre épargne-retraite dans un compte Roth, afin de protéger vos retraits de l’impôt sur le revenu. Retirez une partie de votre épargne-retraite après avoir atteint 59 ans et demi, mais avant de prendre votre retraite, pour vous occuper des impôts avant d’avoir besoin de cet argent. Vous pouvez également consulter un conseiller financier pour obtenir une rente de retraite.
La plupart des conseils sur les prestations de sécurité sociale portent sur le moment où vous devriez commencer à toucher des prestations. La réponse courte, de nos jours, est d’attendre d’avoir 70 ans pour maximiser le montant que vous recevez. Mais il y a une autre considération importante, à savoir comment éviter que les prestations de sécurité sociale ne prennent une grande part de votre revenu global de retraite. Et la réponse à cette question est de planifier longtemps à l’avance pour minimiser votre charge fiscale globale pendant vos années de retraite.