De tous les impôts qui sont prélevés sur votre salaire, aucun n’est aussi incontournable que ceux qui vont à la sécurité sociale. Que vous soyez salarié ou indépendant, vous devez généralement cotiser tout au long de votre vie professionnelle. Il existe cependant quelques exceptions, que nous allons aborder ici.
Points clés à retenir
- La plupart des travailleurs américains doivent payer des taxes de sécurité sociale tant qu’ils travaillent.
- Il existe quelques exceptions, notamment les membres de certains groupes religieux et certains types d’étrangers non résidents.
- Les employés fédéraux engagés avant 1984 peuvent également être exemptés parce qu’ils cotisent à un système de retraite distinct.
Les bases de la retenue à la source de la sécurité sociale
Si vous travaillez pour un employeur, votre chèque de paie indiquera probablement un montant retenu au titre de la FICA, la loi fédérale sur les cotisations d’assurance. La FICA comprend à la fois la sécurité sociale et le Medicare, le programme fédéral d’assurance maladie pour les Américains de 65 ans et plus.
À partir de 2021, vos salaires jusqu’à 142 800 $ (137 700 $ pour 2020) sont imposés au taux de 6,2 % pour la sécurité sociale, et vos salaires sans limite sont imposés au taux de 1,45 % pour l’assurance maladie. Votre employeur verse une somme équivalente et envoie le total au gouvernement.
Si vous travaillez pour vous-même, vous devez payer les deux moitiés car vous êtes, en fait, à la fois employé et employeur. C’est ce que l’on appelle la SECA, ou loi sur les cotisations des travailleurs indépendants.
Qui n’a pas à payer la sécurité sociale ?
Les hauts revenus
Comme mentionné ci-dessus, les travailleurs qui font de gros profits ne paient qu’une partie de leurs revenus. Lorsque leurs revenus atteignent un certain niveau, leur retenue de sécurité sociale cesse pour l’année. Officiellement connu sous le nom de limite de base salariale, le seuil change chaque année.
La limite de salaire pour payer les impôts de la FICA en 2021 est de 142 800 dollars, contre 137 700 dollars en 2020.
Membres de certains groupes religieux
Certains travailleurs sont exonérés de l’impôt de sécurité sociale si eux-mêmes, leur employeur et la secte, l’ordre ou l’organisation dont ils font partie refusent officiellement d’accepter les prestations de sécurité sociale pour la retraite, l’invalidité, le décès ou les soins médicaux. Pour bénéficier de l’exonération, les membres de ces groupes doivent en faire la demande en utilisant le formulaire 4029 de l’IRS. Un certain nombre de restrictions s’appliquent, notamment :
- Le groupe doit exister depuis 1950.
- Le groupe doit avoir assuré à ses membres un niveau de vie réaliste depuis cette époque.
Certains visiteurs étrangers
Bien que les étrangers non résidents employés aux États-Unis paient normalement des impôts de sécurité sociale sur tout revenu qu’ils gagnent ici, il existe quelques exceptions. La plupart d’entre elles s’appliquent aux employés du gouvernement, aux étudiants et aux éducateurs étrangers qui vivent et travaillent dans le pays à titre temporaire et qui possèdent le type de visa approprié. Dans certains cas, leur famille et les travailleurs domestiques peuvent également être exonérés.
Quelques étudiants américains
Les étudiants américains des collèges et universités qui travaillent à temps partiel dans leur établissement peuvent également bénéficier d’une exonération de la taxe de sécurité sociale. L’emploi doit être subordonné à l’inscription à plein temps de l’étudiant au collège ou à l’université.
« Les étudiants qui sont employés par une école, un collège ou une université où ils suivent un programme d’études sont exemptés de payer les taxes de la FICA tant que leur relation avec l’école, le collège ou l’université est étudiante, ce qui signifie que l’éducation est principalement la relation et non l’emploi », déclare Alina Parizianu, CFP®, MBA, conseillère financière, ACap Asset Management, New York, N.Y.
Les revenus dépassant un certain niveau (142 800 $ en 2021) ne sont pas soumis à la taxe de sécurité sociale, mais la taxe de l’assurance maladie s’applique à tous les revenus.
Employés fédéraux d’avant 1984
Les employés civils du gouvernement fédéral qui ont commencé leur travail avant 1984 sont couverts par le système de retraite de la fonction publique (CSRS), tandis que ceux qui ont été embauchés en 1984 ou plus tard font partie du système de retraite des employés fédéraux (FERS). Les travailleurs couverts par le CSRS ne sont pas tenus de payer des taxes de sécurité sociale et ne recevront pas non plus de prestations de sécurité sociale. Toutefois, les personnes couvertes par le FERS font partie du système de sécurité sociale et y cotisent au taux d’imposition en vigueur.
Certains travailleurs de l’État et des collectivités locales
Les employés de l’État ou des collectivités locales, y compris ceux qui travaillent pour un système scolaire public, un collège ou une université, peuvent ou non payer des impôts de sécurité sociale. S’ils sont couverts à la fois par un régime de retraite et par la sécurité sociale, ils doivent alors payer des cotisations de sécurité sociale. Mais s’ils sont couverts uniquement par un régime de retraite, ils ne doivent pas cotiser à la sécurité sociale.
Alors, quand cessez-vous de payer la taxe de sécurité sociale ? Tant que vous êtes employé, la réponse est presque toujours « jamais ». Mais il y a des exceptions à toutes les règles, et si l’une de celles qui sont évoquées ci-dessus semble s’appliquer à vous, n’oubliez pas de la vérifier.