Qu’est-ce qu’un allégement fiscal ?
Un allégement fiscal est une réduction de l’obligation totale d’un contribuable. Ce terme est également utilisé pour désigner le traitement fiscal favorable de toute catégorie de personnes aux États-Unis.
Si le gouvernement accorde un allégement fiscal à un groupe de personnes ou à un type d’organisation particulier, il réduit le montant de l’impôt qu’ils devraient autrement payer ou modifie le système fiscal de manière à ce qu’il leur soit favorable.
Comprendre l’allégement fiscal
Un allégement fiscal peut réduire considérablement la responsabilité du contribuable. L’économie peut être réalisée grâce à une déduction fiscale, un crédit d’impôt ou une exonération d’impôt.
Points clés à retenir
- Une déduction réduit le montant des revenus bruts soumis à l’impôt.
- Un crédit compense l’obligation du contribuable sur une base dollar pour dollar.
- Une exonération protège une partie du revenu de l’impôt.
On explique souvent les allègements fiscaux comme un moyen de stimuler l’économie en augmentant le montant que les contribuables doivent dépenser ou que les entreprises doivent investir dans leur croissance.
Ils sont également utilisés pour promouvoir certains types de comportements considérés comme bénéfiques, comme le remplacement des voitures gourmandes en essence par des véhicules modernes à faible consommation.
Déductions fiscales
Les déductions fiscales sont des dépenses qui peuvent être soustraites du revenu brut pour réduire le revenu imposable.
Par exemple, si le revenu imposable d’un déclarant célibataire pour l’année fiscale est de 75 000 $, la personne se situera dans la tranche d’imposition marginale de 22 %. La facture fiscale marginale totale sera de 22 % x 75 000 $ = 16 500 $. Toutefois, si cette personne a droit à une déduction fiscale de 8 000 $, le revenu imposé sera de 75 000 $ – 8 000 $ = 67 000 $ de revenu imposable, et non 75 000 $. Cela réduit la facture d’impôt de la personne à 14 740 $.
La réduction du revenu imposable est un allégement fiscal pour le contribuable qui finit par payer moins au gouvernement.
Crédits d’impôt
Un crédit d’impôt réduit l’obligation fiscale d’un contribuable dollar pour dollar. Cela a un impact plus important qu’une déduction, qui ne fait que réduire le montant des revenus soumis à l’impôt.
$107,600
Le montant des revenus d’un expatrié qui est protégé de l’imposition américaine par une exonération fiscale, à partir de 2020.
En effet, un crédit d’impôt est appliqué au montant de l’impôt dû par le contribuable après toutes les déductions effectuées sur son revenu imposable. Si une personne doit 3 000 $ au gouvernement et a droit à un crédit d’impôt de 1 100 $, le montant dû sera réduit à 1 900 $ après application de l’allégement fiscal.
Exemptions fiscales
Une exonération permet de filtrer une certaine partie ou un certain type de revenus de l’impôt.
Par exemple, un expatrié qui gagne des revenus dans un pays étranger peut bénéficier d’un allégement fiscal de 107 600 dollars à partir de l’année fiscale 2020. Cette réduction est appliquée par le biais de l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger (FEIE).
Un expatrié qui gagne 180 000 dollars pour un emploi dans un pays étranger, par exemple, ne sera imposé que sur le montant qui dépasse 107 600 dollars, soit 72 400 dollars.
Les organisations caritatives et les institutions religieuses sont généralement exonérées d’impôts. Autrement dit, elles ne sont pas tenues de payer l’impôt fédéral sur le revenu.