Épargne santé vs. compte de dépenses flexibles : Quelle est la différence ?

Épargne santé vs. compte de dépenses flexibles : Une vue d’ensemble

Les soins de santé peuvent être coûteux, même pour les plus courageux d’entre nous. Même si vous êtes assuré par votre employeur, vous pouvez envisager de profiter de l’un des programmes du gouvernement fédéral qui encouragent l’épargne pour les frais médicaux non couverts par l’assurance. Les avantages fiscaux peuvent être considérables.

Les deux types de comptes les plus souvent proposés aux salariés sont le compte d’épargne santé (CES) et le compte de dépenses flexibles (CDD). Les travailleurs indépendants peuvent ouvrir un CSS mais pas un FSA. Pour être éligible à un FSA ou un HSA, vous devez répondre à des directives spécifiques.

Points clés à retenir

• Les comptes d’épargne santé (HSAa) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) sont deux avantages sociaux offerts par certains employeurs qui allouent des dollars avant impôts à des fins spéciales.
• Bien que structurellement similaires, les HSA et les FSA sont destinés à des fins différentes et doivent être utilisés en conséquence.
• Les CFS sont associés à des régimes d’assurance maladie à franchise élevée pour aider à couvrir une partie des coûts de la franchise élevée et peuvent être reconduits chaque année.
• Les FSA peuvent utiliser des dollars après impôts et couvrir une plus grande variété d’activités telles que la garde d’enfants, mais ils sont à utiliser ou à perdre.

Compte d’épargne santé

Un HSA est proposé par les employeurs en conjonction avec une police d’assurance maladie à forte franchise. Les travailleurs indépendants qui ont des régimes à forte franchise peuvent également ouvrir des comptes de CSS.

L’employeur ou le travailleur indépendant dépose tout ou partie de la franchise dans un CSS pour couvrir les frais jusqu’à ce que la franchise soit atteinte et que la police d’assurance maladie prenne en charge la charge financière.

Une fois le compte ouvert, un employé peut verser des fonds supplémentaires au CSS par le biais d’une retenue sur son salaire brut. L’argent versé sur un compte HSA est déductible fiscalement. Les intérêts ou les gains sur l’argent du compte ne sont pas imposables.

Les retraits HSA utilisés pour payer des frais médicaux admissibles sont des opérations non imposables.

Retraits des comptes d’épargne santé

Le retrait d’un HSA peut être utilisé pour une large gamme de dépenses médicales, y compris les lunettes, les contacts, les soins chiropratiques et les médicaments sur ordonnance, ainsi que les visites chez le médecin et les séjours à l’hôpital.

Le HSA est un compte portable qui vous permet de conserver votre argent même si vous changez d’emploi. Pour pouvoir bénéficier d’un CSS, vous devez être inscrit à un régime de santé à forte franchise. Dans la plupart des cas, vous n’êtes pas éligible si vous bénéficiez d’une autre couverture santé ou si vous pouvez être déclaré comme personne à charge par quelqu’un d’autre.

Compte de dépenses flexible

Une FSA est similaire à une HSA, mais il y a quelques différences essentielles. Tout d’abord, les travailleurs indépendants ne sont pas éligibles.

Le principal avantage de la FSA est que des retraits peuvent être effectués pour les frais de garde d’enfants ainsi que pour les frais médicaux.

Comme pour le HSA, vous pouvez cotiser à un FSA en utilisant votre salaire brut, ce qui rend les cotisations non imposables. Tant que vous utilisez les fonds pour payer des frais médicaux admissibles, vous ne serez probablement pas redevable d’impôts sur les retraits.

Utiliser les fonds de la FSA ou les perdre

Contrairement à un CSS, vous devez déclarer le montant que vous souhaitez que votre employeur déduise de votre salaire brut afin de financer votre CSS au cours de chaque année civile. Une fois cette déclaration effectuée, vous ne pouvez généralement pas la modifier.

Si vous avez refusé le FSA pendant la période d’inscription ouverte, vous devrez probablement attendre la prochaine inscription ouverte.

Vos fonds déclarés doivent être dépensés au cours de l’année fiscale, bien qu’un délai de grâce soit parfois accordé jusqu’à la date limite de dépôt de la déclaration d’impôt. L’argent que vous versez peut être perdu si vous ne le dépensez pas entièrement avant la date limite.

Il n’est pas nécessaire d’être couvert par une police d’assurance maladie pour être éligible, mais les fonds de la FSA ne constituent pas un substitut adéquat à l’assurance maladie. Si vous n’avez pas les moyens de payer les deux, il est préférable d’affecter ces fonds à l’assurance maladie.

HSA contre FSA

Le tableau ci-dessous montre les différences et les similitudes entre les deux comptes de la santé :

	HSA	FSA
Éligibilité	Doit disposer d’un plan santé qualifié à franchise élevée (HDHP). Les travailleurs indépendants peuvent cotiser.	Tous les salariés sont éligibles, qu’ils soient assurés ou non. Les travailleurs indépendants ne peuvent pas cotiser.
Limite de cotisation pour 2018	3 450 $ Couverture individuelle 6 900 $ Couverture familiale	$2,650
Source de la contribution	Employeur et/ou employé	Employeur et/ou employé
Propriétaire du compte	Employé	Employeur
Survol	La contribution non utilisée peut être reportée à l’année suivante.	La contribution inutilisée est perdue à la fin de l’année.
Retraits	Autorisé, mais comprend l’impôt retenu à la source plus 10 % de pénalité.	Non autorisé.
Intérêts gagnés	Les intérêts produits par le compte sont exonérés d’impôts.	Le compte ne produit pas d’intérêts.
Portabilité	L’employé tient une comptabilité même s’il change d’emploi.	Le compte est perdu après un changement d’emploi.
Accessibilité	Ne peut accéder qu’à ce qui a été versé sur le compte.	Accès complet à l’élection annuelle, que le compte ait été alimenté ou non.
Modification de la contribution	L’employé peut modifier le montant de la cotisation en cours d’année.	L’employé est bloqué avec le montant de la cotisation choisi au début de l’année.

Un HSA est un meilleur choix pour la plupart des gens car les fonds sont reportés à l’année suivante. Les intérêts sur vos cotisations sont exonérés d’impôts. Si vous êtes inscrit à un régime de santé à forte déductibilité, vous serez automatiquement inscrit à un CSS, ce qui facilite le choix.

Pourtant, de nombreuses entreprises proposent les deux plans. Pour les personnes qui ont des enfants en garderie, un FSA peut représenter une économie annuelle de plus de 1 000 dollars. Il suffit de garder un œil sur le compte pour s’assurer que l’argent accumulé n’expire pas à la fin de l’année.