Les particuliers et les entreprises gagnent un revenu – de l’argent pour fournir des biens ou des services ou en investissant des capitaux dans des actifs comme les comptes de retraite individuels (CRI). Les autres sources de revenus sont les pensions ou la sécurité sociale. Ce revenu peut être utilisé pour financer les dépenses et les nécessités quotidiennes ou pour acheter des choses que les gens veulent plutôt que de les acheter.
Le revenu peut être divisé en deux catégories différentes : le revenu disponible et le revenu discrétionnaire. Ce sont deux mesures différentes utilisées pour analyser le montant des dépenses de consommation. Ce sont tous deux des indicateurs économiques clés utilisés pour évaluer la santé d’une économie. En quoi diffèrent-elles ?
Points clés à retenir
- Le revenu disponible est le revenu net disponible pour investir, épargner ou dépenser après déduction des impôts sur le revenu.
- Le revenu disponible est calculé en soustrayant l’impôt sur le revenu du revenu.
- Le revenu discrétionnaire est le revenu qu’un ménage ou un individu doit investir, épargner ou dépenser après avoir payé les impôts et les produits de première nécessité.
- Les biens de première nécessité comprennent par exemple le coût du logement, de la nourriture, des vêtements, des services publics et du transport.
- Le revenu disponible et le revenu discrétionnaire sont tous deux similaires, sauf que le revenu disponible ne tient pas compte des biens de première nécessité.
Revenu disponible
Le revenu disponible est l’un des indicateurs économiques utilisés pour analyser l’état de l’économie. Il s’agit du montant du revenu net dont dispose un ménage ou un individu pour investir, épargner ou dépenser après impôt sur le revenu. Le revenu disponible est calculé en soustrayant l’impôt sur le revenu du revenu. Pour la plupart des personnes qui reçoivent un chèque de paie, le revenu disponible est le montant net qu’elles reçoivent dans leur chèque.
Par exemple, supposons qu’un ménage ait un revenu de 250 000 dollars et qu’il paie un taux d’imposition de 37 %. Le revenu disponible du ménage est de 157 500 $ – soit 250 000 $ – (250 000 $ x 0,37). Ainsi, le ménage dispose de 157 500 $ pour les dépenses de première nécessité, le luxe, l’épargne et les investissements.
Revenus discrétionnaires
D’autre part, le revenu discrétionnaire est le montant du revenu qu’un ménage ou un individu doit investir, épargner ou dépenser après le paiement des impôts et des produits de première nécessité. Le revenu discrétionnaire est ce que les gens utilisent pour payer les divertissements, les articles de luxe, les vacances et les loisirs.
Le revenu discrétionnaire est dérivé du revenu disponible et il existe donc de nombreuses similitudes entre les deux types de revenu. Mais il y a une différence essentielle : Le revenu disponible ne tient pas compte des nécessités de la vie. Les biens de première nécessité qu’un ménage ou un individu peut avoir sont le loyer, les vêtements, la nourriture, le paiement des factures, les biens et services et d’autres dépenses typiques.
Par exemple, supposons qu’un individu ait un revenu de 100 000 $ et paie un taux d’imposition de 35 %. Il dispose d’un moyen de transport, d’un loyer, d’une assurance, de nourriture, de vêtements et d’autres biens de première nécessité pour un montant total de 35 000 dollars par an. Son revenu discrétionnaire est de 30 000 $, soit le montant restant après déduction des impôts et des biens de première nécessité. Ce montant est calculé comme suit : 100 000 $ – (100 000 $ x 0,35) – 35 000 $ pour l’année.
Le revenu disponible est plus élevé que le revenu discrétionnaire au sein d’un même ménage car les dépenses pour les articles nécessaires ne sont pas retirées du revenu disponible. Les deux mesures peuvent être utilisées pour prévoir le montant des dépenses de consommation. Toutefois, l’une ou l’autre mesure doit également tenir compte de la volonté des personnes de faire des achats.
Revenu disponible par habitant
Le revenu disponible est un indicateur clé suivi par les analystes financiers et les fonctionnaires, car il fournit une mesure utile de la santé globale de l’économie d’un pays. Le revenu disponible est ce que les économistes utilisent pour surveiller les dépenses et l’épargne des ménages. Ces données aident les économistes à analyser et à faire des prévisions sur la capacité des consommateurs à faire des achats, à payer leurs dépenses de subsistance et à épargner pour l’avenir.
L’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) compile des données économiques pour 37 nations, en suivant et en déclarant le revenu disponible des ménages par habitant. Le revenu par habitant est une mesure courante utilisée par les économistes et fait référence au montant d’argent gagné par personne dans une région ou une nation.
Il n’est pas surprenant que les États-Unis se classent en tête des pays les plus riches ayant le revenu disponible par habitant le plus élevé. Parmi les autres pays qui se classent parmi les dix premiers avec un revenu disponible par habitant élevé figurent le Luxembourg, la Suisse, l’Allemagne et l’Australie.
En 2018, le revenu disponible moyen des ménages américains s’élevait à 50 292 dollars par habitant.
Conseiller Insight
Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®Crystal
Brook Advisors, New York, NY
Les termes « revenu disponible » et « revenu discrétionnaire » sont parfois utilisés de manière interchangeable, mais la terminologie est très différente pour les personnes qui travaillent dans le monde financier, bancaire ou économique.
Très simplement, le revenu disponible est l’argent dont vous disposez après avoir payé vos impôts. Les revenus discrétionnaires sont l’argent qui reste après avoir payé vos impôts et autres frais de subsistance (loyer, hypothèque, nourriture, chauffage, électricité, vêtements, etc.) Les revenus discrétionnaires sont basés sur votre revenu disponible et en découlent.