Que signifie le report d’impôt ?
Le statut d’imposition différée fait référence aux revenus d’investissement tels que les intérêts, les dividendes ou les gains en capital qui s’accumulent en franchise d’impôt jusqu’à ce que l’investisseur reçoive les bénéfices. Les comptes de retraite individuels (IRA) et les rentes différées sont des exemples courants d’investissements à imposition différée.
Comprendre le report d’impôt
Un investisseur bénéficie de la croissance des revenus en franchise d’impôt grâce à des investissements à imposition différée. Pour les placements détenus jusqu’à la retraite, l’économie d’impôt est substantielle. À la retraite, le retraité se trouvera probablement dans une tranche d’imposition inférieure et ne sera plus soumis à des pénalités pour retrait prématuré de produits et d’impôts. Investir dans des produits qualifiés, tels que les IRA, permet aux participants de déduire une partie ou la totalité de leurs cotisations dans leur déclaration d’impôts. L’avantage de déclarer les déductions pour l’année en cours et d’être moins imposé les années suivantes rend les investissements à imposition différée attrayants.
Véhicules admissibles à la déduction fiscale
Un plan 401(k) est un compte à cotisations définies fiscalement admissible offert par les employeurs pour aider les employés à accroître leur épargne-retraite. Les entreprises emploient un administrateur tiers (TPA) pour gérer les cotisations, qui sont déduites du salaire des employés. Les salariés choisissent d’investir ces cotisations parmi diverses options, telles que des fonds d’actions, des actions de l’entreprise, des équivalents de marché monétaire ou des options à taux fixe. Les cotisations aux plans d’épargne admissibles, tels que les comptes 401(k), sont versées avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable reçu par l’employé, ce qui équivaut généralement à une réduction de l’impôt à payer.
Les distributions provenant de plans qualifiés sont imposables comme revenu ordinaire si le propriétaire est âgé de moins de 59 ans et demi. L’IRS peut imposer une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Les dispositions de report d’impôt et d’appariement de l’employeur encouragent les employés à mettre de côté leur salaire pour l’épargne-retraite.
Véhicules non qualifiés à imposition différée
Comme les cotisations à un régime non qualifié proviennent de revenus après impôt, elles ne réduisent pas le revenu imposable. Toutefois, si elles sont différées, les revenus peuvent s’accumuler en franchise d’impôt. Les cotisations établissent une base de coûts pour le calcul des intérêts.
Lors de la distribution, seuls les revenus sont imposables. D’où le nom de rentes différées. Les rentes différées sont des produits d’assurance attrayants qui présentent les avantages du report d’impôt. Les régimes de retraite admissibles tels que les IRA traditionnels limitent les cotisations annuelles à 6 000 $, ou 7 000 $ si une personne est âgée de 50 ans ou plus. Toutefois, de nombreux produits de rente et autres produits à imposition différée non qualifiés ne limitent pas les montants des cotisations.