Qu’est-ce qu’une taxe Pigovian ?
Une taxe pigovienne est une taxe imposée aux particuliers ou aux entreprises pour s’être engagés dans des activités qui ont des effets secondaires négatifs sur la société. Les effets secondaires négatifs sont les coûts qui ne sont pas inclus dans le prix du produit sur le marché. Il s’agit notamment de la pollution de l’environnement, des pressions exercées sur les soins de santé publique par la vente de produits du tabac et de tout autre effet secondaire ayant un impact négatif externe. Les taxes de Pigovian ont été nommées d’après l’économiste anglais Arthur Pigou, un contributeur important aux premières théories sur les effets externes.
Points clés à retenir
- Une taxe Pigovian est destinée à taxer le producteur de biens ou de services qui créent des effets secondaires négatifs pour la société.
- Les économistes soutiennent que le coût de ces externalités négatives, telles que la pollution de l’environnement, est supporté par la société plutôt que par le producteur.
- L’objectif de la taxe Pigovian est de redistribuer le coût de l’externalité négative au producteur ou à l’utilisateur.
- Une taxe sur les émissions de carbone ou une taxe sur les sacs en plastique sont des exemples de taxes Pigovian.
- Les taxes Pigovian sont censées égaler le coût de l’externalité négative, mais elles peuvent être difficiles à déterminer et si elles sont surestimées, elles peuvent nuire à la société.
Comprendre une taxe Pigovian
La taxe Pigovian est destinée à décourager les activités qui imposent un coût de production à des tiers et à la société dans son ensemble. Selon M. Pigou, les externalités négatives empêchent une économie de marché d’atteindre l’équilibre lorsque les producteurs n’assument pas tous les coûts de production. Cet effet négatif pourrait être corrigé, a-t-il suggéré, en prélevant des taxes égales aux coûts externalisés. Idéalement, la taxe serait équivalente aux dommages externes causés par le producteur et réduirait ainsi les coûts externes à l’avenir.
Les externalités négatives ne sont pas nécessairement « mauvaises ». Au contraire, une externalité négative se produit lorsqu’une entité économique n’internalise pas entièrement les coûts de son activité. Dans ces situations, la société, y compris l’environnement, supporte la plupart des coûts de l’activité économique.
Un exemple populaire d’une taxe de type Pigovien est la taxe sur la pollution. La pollution d’une usine crée une externalité négative car les tiers touchés supportent une partie du coût de la pollution. Ce coût peut se manifester par des biens contaminés ou des risques pour la santé. Le pollueur ne prend en considération que les coûts privés, et non les coûts externes. Une fois que Pigou a pris en compte les coûts externes pour la société, l’économie a subi une perte de poids mort à cause d’une pollution excessive au-delà du niveau « socialement optimal ». Pigou estimait que l’intervention de l’État devait corriger les externalités négatives, qu’il considérait comme une défaillance du marché. Il a suggéré que cela se fasse par le biais de la fiscalité.
Contre-argument à une taxe Pigovienne
Les théories de Pigou sur les externalités ont été dominantes dans l’économie dominante pendant 40 ans, mais elles ont perdu de leur popularité après la présentation de ses idées par le prix Nobel Ronald Coase. En utilisant le cadre analytique de Pigou, Coase a démontré que l’examen et la solution de Pigou étaient souvent erronés, pour au moins trois raisons distinctes :
- Les externalités négatives n’ont pas nécessairement conduit à un résultat inefficace.
- Même si elles étaient inefficaces, les taxes Pigovian n’ont pas eu tendance à donner un résultat efficace.
- L’élément critique est la théorie des coûts de transaction, et non la théorie des externalités.
Exemples de taxe Pigovienne
Malgré les contre-arguments aux théories de Pigou, les taxes pigoviennes sont aujourd’hui très répandues dans la société. L’une des taxes pigoviennes les plus populaires est une taxe sur les émissions de carbone. Les gouvernements imposent une taxe sur les émissions de carbone à toute entreprise qui brûle des combustibles fossiles. Lorsqu’ils sont brûlés, les combustibles fossiles émettent des gaz à effet de serre, la cause du réchauffement climatique, qui endommage notre planète de multiples façons. La taxe sur le carbone est destinée à prendre en compte le coût réel de la combustion des combustibles fossiles, qui est payé par la société. Le rôle final de la taxe sur le carbone est de s’assurer que ce sont les producteurs de produits à base de carbone qui supportent ce coût externe.
Une autre taxe Pigovienne, courante en Europe, est une taxe sur les sacs en plastique, et parfois même sur les sacs en papier. Cette taxe encourage les consommateurs à apporter leurs propres sacs réutilisables de chez eux afin de dissuader l’utilisation du plastique et du papier. Le plastique est un sous-produit de la combustion de combustibles fossiles et nuit à la vie marine, tandis que les sacs en papier encouragent la déforestation.
Tous les produits susmentionnés provoquent une externalité négative, dont le prix ne tient pas compte du coût pour la société. Les taxes mises en œuvre sont une mesure visant à redistribuer ces coûts au producteur et/ou à l’utilisateur qui génère l’externalité négative.
Difficulté à calculer une taxe Pigovian
Les taxes pigoviennes se heurtent à ce que l’économiste autrichien Ludwig von Mises a d’abord décrit comme des « problèmes de calcul et de connaissance ». Un gouvernement ne peut pas émettre la bonne taxe Pigovienne sans savoir à l’avance quel est le résultat le plus efficace. Pour cela, il faudrait connaître le montant précis du coût d’externalité imposé par le producteur, ainsi que le prix et la production corrects pour le marché spécifique. Si le législateur surestime les coûts externes impliqués, les taxes Pigovian font plus de mal que de bien.