La garde des enfants et des personnes dépendantes est une question cruciale et une dépense importante pour de nombreuses familles américaines. Des millions de personnes dépendent des services de garde d’enfants pour pouvoir travailler, tandis que d’autres sont responsables de parents âgés ou de membres handicapés de leur famille.
Si vous vous occupez d’un enfant ou d’un adulte qui est incapable de s’occuper de lui-même, qui vit chez vous au moins huit heures par jour et que vous pouvez déclarer comme personne à charge dans le cadre de l’impôt sur le revenu, vous pouvez peut-être profiter des comptes de dépenses flexibles (CFD) pour personnes à charge.
Ces comptes permettent aux particuliers de payer les frais de garde d’enfants et de personnes à charge admissibles tout en réduisant leur revenu imposable.
Comment fonctionne la prise en charge des personnes dépendantes FSA
Les FSA pour la garde des personnes à charge sont mis en place sur votre lieu de travail. Les participants autorisent leur employeur à retenir un montant déterminé sur leur chèque de paie à chaque période de paie et à déposer l’argent sur un compte. Au lieu d’utiliser l’argent du FSA pour payer directement les dépenses, vous payez ces frais de votre poche et demandez ensuite leur remboursement.
Une fois que vous avez payé les dépenses qui peuvent être remboursées par la FSA, vous devrez remplir un formulaire de demande de remboursement fourni par votre employeur et y joindre les reçus ou les preuves de paiement. Les reçus doivent comporter des informations spécifiques prouvant que le paiement a été effectué pour des dépenses éligibles. Plus précisément, le reçu doit mentionner :
- Nom du patient ou de l’enfant –le nom de la personne qui a reçu le service
- Nom du fournisseur – lefournisseur qui a fourni le service
- Date dela prestation deservices –la date à laquelle les services ont été fournis
- Type de service –une description détaillée du service fourni
- Coût – lemontant payé pour le service
Le principal avantage d’un FSA est que l’argent mis de côté sur le compte est en dollars avant impôt, ce qui réduit le montant de nos revenus soumis à l’impôt. Pour une personne se situant dans la tranche d’imposition fédérale de 24 %, cette réduction de revenu signifie une économie de 240 dollars d’impôts fédéraux pour chaque tranche de 1 000 dollars dépensés pour la garde de personnes dépendantes avec un FSA.
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Utilisation d’un service de garde de personnes à charge FSA
L’IRS limite le montant total de la contribution que vous pouvez apporter à la prise en charge d’une personne dépendante à 5 000 $ par an pour les couples mariés déposant une demande conjointe, les couples non mariés et les célibataires, et à 2 500 $ si vous êtes marié et que vous déposez une demande séparée.
Points clés à retenir
- Les FSA pour la garde de personnes à charge ne sont accessibles qu’aux travailleurs dont l’employeur les propose.
- Les employés peuvent retenir des montants convenus sur leur chèque de paie pour alimenter leur compte de FSA.
- Si vous êtes divorcé, seul le parent gardien peut utiliser un FSA pour la garde de personnes à charge.
- En 2020, le montant maximum que vous pouvez cacher dans un compte FSA pour personnes à charge est de 5 000 dollars.
- Les cotisations au FSA ne peuvent pas être remboursées en espèces. Si vous n’utilisez pas les fonds dans un délai déterminé, vous perdez ces contributions.
Si vous et votre conjoint êtes divorcés, seul le parent qui a la garde de l’enfant ou des enfants peut utiliser les fonds du FSA pour la garde des enfants. Si vous êtes mariés, vous et votre conjoint devez tous deux travailler et gagner un revenu pour avoir droit au remboursement (sauf si l’un des conjoints est handicapé et incapable de travailler). Dans le cas contraire, l’argent que vous versez sur le compte sera confisqué et vous serez facturé pour les impôts dus parce que vous n’avez pas payé d’impôts sur ce montant au départ.
Le programme fédéral de comptes de dépenses flexibles (FSAFEDS) offre une application pour aider les personnes en charge de personnes dépendantes à gérer leurs reçus et leurs demandes. Le site web fournit des informations détaillées sur ce que ces comptes peuvent et ne peuvent pas financer.
L’argent de votre FSA ne peut être utilisé que pour des dépenses pour :
- Une personne à charge âgée de moins de 13 ans
- Un conjoint incapable de travailler et de s’occuper de lui-même
- Un autre adulte à charge qui ne peut pas s’occuper de lui-même et pour lequel vous demandez l’exonération pour personnes à charge sur vos impôts
Les FSA pour la garde de personnes à charge ne peuvent pas être utilisés pour les cours dans les écoles privées, mais ils peuvent être utilisés pour les camps de jour d’été.
Dépenses éligibles au remboursement de la FSA
Une fois que vous avez déposé de l’argent dans un FSA, vous pouvez commencer à utiliser ces fonds pour le remboursement de dépenses admissibles. Vous ne pouvez utiliser l’argent que pour des factures qui répondent à la définition de l’IRS de service de soins aux personnes à charge admissible. Cela signifie que les services doivent être nécessaires pour que vous et/ou votre conjoint puissiez travailler et gagner un revenu.
Les dépenses admissibles comprennent :
- Soins physiques
- Soins à domicile, comme une nounou, une gardienne d’enfants (si elle est là pour remplacer un parent au travail ou pour des raisons de loisirs), ou une fille au pair, ou soins en institution, comme des services de garde d’enfants ou d’adultes, par des personnes qualifiées
- Camps de jour d’été
- Garde d’enfants avant et après l’école
- Transport assuré par une personne soignante
- Frais de dossier, dépôts, etc. nécessaires pour obtenir des soins, mais seulement si des soins sont fournis par la suite
Publication 503 de l ‘IRS: Child and Dependent Care Expenses (frais de garde d’enfants et de personnes à charge
) décrit les dépenses qui peuvent être remboursées par la FSA.
Dépenses non admissibles au titre de la FSA
N’oubliez pas que vous ne pouvez utiliser l’argent de la FSA que pour les dépenses nécessaires pour que vous et/ou votre conjoint puissiez travailler et gagner un revenu.
Les dépenses qui ne sont pas approuvées par la FSA et qui ne sont donc pas admissibles dans une FSA comprennent
- l’éducation (c’est-à-dire le jardin d’enfants, les cours d’été, le tutorat, les frais de scolarité)
- Camps d’été avec nuitée
- Programmes d’enrichissement et leçons (par exemple, musique, leçons de sport)
- Repas
- Entretien ménager
Considérations particulières
Avant de créer un FSA pour personnes à charge, vous devez tenir compte des éléments suivants :
- Les FSA ne sont pas « préfinancés ». Dans certains cas, l’employeur avance l’argent et est remboursé par une retenue sur le salaire. Dans le cas des FSA pour soins aux personnes dépendantes, vous payez les frais de votre poche, puis vous êtes remboursé en fonction du montant que vous avez retenu sur votre chèque de paie pour les frais de soins aux personnes dépendantes.
- Avant de créer un FSA pour personnes à charge, comparez ses avantages fiscaux potentiels avec le crédit d’impôt pour enfants et personnes à charge.
- Les FSA fonctionnent avec une politique « d’utilisation ou de perte », ce qui signifie que vous devez utiliser tout l’argent que vous avez déposé sur le compte pour des dépenses admissibles avant la fin de l’année du régime, sinon vous perdrez votre argent.
- Vous devrez déclarer vos contributions au FSA dans votre déclaration d’impôt fédéral.
- La participation à un FSA pour personnes à charge n’est pas automatique – vous devez vous réinscrire chaque année avant la date limite d’inscription.
- Vous ne pouvez modifier le montant que vous choisissez de faire retenir sur votre chèque de paie pour le FSA que dans un délai de 31 jours suivant un « événement ouvrant droit à la prestation », tel qu’un mariage, la naissance ou l’adoption d’un enfant, le décès d’une personne à charge, un divorce ou un changement d’emploi de votre part (ou de celle de votre conjoint).
L’ouverture et le financement d’un FSA pour personnes dépendantes peuvent vous aider à planifier et à payer les soins dont vous avez besoin pour vous aider à travailler et à gagner votre vie.
Envisagez de vous renseigner sur un plan proposé par votre employeur ou celui de votre conjoint et découvrez combien vous pourriez économiser d’impôts en profitant de cette option.