Qu’est-ce qu’un bénéficiaire conditionnel ?
Un bénéficiaire éventuel est spécifié par le titulaire d’un contrat d’assurance ou d’un compte de retraite comme étant la personne ou l’entité qui reçoit le produit si le bénéficiaire principal est décédé, ne peut être localisé ou refuse l’héritage au moment où le produit doit être versé. Un bénéficiaire subsidiaire n’a droit au produit d’une assurance ou à des avoirs de retraite que si certaines conditions prédéterminées sont remplies au moment du décès de l’assuré, comme les informations figurant dans un testament.
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Points clés à retenir
- Un bénéficiaire subsidiaire est un bénéficiaire de produits ou d’un paiement si le bénéficiaire principal est décédé ou introuvable.
- Un bénéficiaire subsidiaire peut être désigné dans un contrat d’assurance ou un compte de retraite.
- Il est possible de désigner plusieurs bénéficiaires conditionnels, chaque bénéficiaire étant désigné par un pourcentage spécifique de l’argent, qui peut atteindre 100 %.
Comment fonctionne l’affectation des bénéficiaires subsidiaires
Pour un bénéficiaire éventuel d’un testament, pratiquement toutes les conditions peuvent être réunies ; cela dépend entièrement de la personne qui rédige le testament. Un bénéficiaire subsidiaire ne recevra rien si le bénéficiaire principal accepte un héritage. Par exemple, disons que Cheryl désigne son mari John comme bénéficiaire principal de sa police d’assurance vie et leurs deux enfants comme bénéficiaires subsidiaires. À la mort de Cheryl, John reçoit le montant de l’assurance et les enfants ne reçoivent rien. Si John décède avant Cheryl, leurs enfants reçoivent chacun la moitié du produit de l’assurance.
Caractéristiques des bénéficiaires éventuels
Les bénéficiaires éventuels peuvent être des personnes, des organisations, des successions, des organisations caritatives ou des fiducies. Les enfants mineurs ou les animaux domestiques ne sont pas éligibles car ils n’ont pas le pouvoir légal d’accepter des biens cédés. Si un mineur est inscrit comme bénéficiaire subsidiaire, un tuteur légal est désigné pour surveiller l’argent jusqu’à ce que le mineur atteigne l’âge légal. Bien qu’il soit plus courant que les bénéficiaires subsidiaires soient des membres de la famille immédiate, les amis proches et autres parents sont souvent également inscrits sur la liste.
Les bénéficiaires éventuels multiples peuvent être inscrits sur une police d’assurance vie ou un compte de retraite. Chaque bénéficiaire est désigné par un pourcentage spécifique de l’argent, dont la somme peut atteindre 100 %. Un bénéficiaire subsidiaire reçoit des actifs de la même manière que le bénéficiaire principal. Par exemple, un bénéficiaire principal qui reçoit 1 000 $ par mois pendant 10 ans signifie qu’un bénéficiaire subsidiaire reçoit des paiements de la même manière.
Les bénéficiaires éventuels doivent être revus et mis à jour après des changements de vie importants, tels que le mariage, le divorce, la naissance ou le décès. Par exemple, après le divorce de Bob et Sue, il met à jour sa police d’assurance vie afin que sa fille Samantha en soit le bénéficiaire principal et son fils Jackson le bénéficiaire subsidiaire. Bob réussit à empêcher Sue de recevoir le produit de son assurance vie.
Avantages de la désignation des bénéficiaires éventuels
La désignation d’un bénéficiaire subsidiaire pour une police d’assurance vie ou un compte de retraite permet à la famille d’éviter le temps et les dépenses inutiles liés à l’homologation. L’homologation est la procédure légale de distribution des biens d’une personne décédée lorsqu’il n’y a pas de testament.
Par exemple, Sarah mentionne le beau-père de ses enfants, Alex, comme premier bénéficiaire et son organisme de bienfaisance préféré comme bénéficiaire subsidiaire du produit de son assurance vie. Même si Alex meurt avant Sarah, ses enfants ne peuvent pas se disputer les prestations de l’assurance vie car elle a désigné l’organisme de bienfaisance comme bénéficiaire subsidiaire.
Le titulaire d’une police d’assurance vie ou d’un compte de retraite peut créer des éventualités empêchant un héritage sans remplir certaines conditions. Par exemple, le titulaire d’un compte de retraite individuel (IRA) peut désigner sa fille comme bénéficiaire subsidiaire et lui imposer une restriction selon laquelle elle ne peut hériter de l’argent qu’après avoir terminé ses études universitaires.
Autre chose à noter, en raison de l’adoption de la loi SECURE en 2019, les bénéficiaires non conjoints doivent retirer 100% des fonds de l’IRA à la fin de la 10ème année suivant le décès du propriétaire de l’IRA.