Si vous devez conduire dans le cadre de votre travail, vous pouvez être autorisé à déduire les frais dans votre déclaration d’impôt fédéral sur le revenu. Si vous remplissez les conditions requises, préparez-vous à documenter vos voyages comme preuve à l’appui en cas de vérification de vos impôts.
1. Assurez-vous que vous avez droit à la déduction du kilométrage
Un contribuable peut bénéficier de la déduction pour les kilomètres parcourus pour se rendre du bureau à un site de travail, du bureau à un deuxième lieu d’activité ou pour faire des courses liées à l’activité professionnelle.
Points clés à retenir
- Il existe deux méthodes pour demander la déduction des kilomètres.
- Pour utiliser la déduction standard, vous devez tenir un registre des kilomètres parcourus pour le travail.
- Pour utiliser la méthode des frais réels, vous devez conserver tous les justificatifs des dépenses liées à la conduite pour le travail.
2. Déterminez votre méthode de calcul
Un contribuable peut choisir entre deux méthodes de comptabilisation du montant de la déduction pour kilométrage :
- La déduction standard du kilométrage ne nécessite que la tenue d’un registre des kilomètres parcourus admissibles. Pour l’année fiscale 2019, le taux est de 58 cents par kilomètre. Pour l’année fiscale 2020, le taux est de 57,5 cents.
- La déduction des frais de véhicule réels exige que vous conserviez tous les reçus et autres documents pertinents relatifs aux frais de conduite.
3. Enregistrez votre compteur kilométrique au début de l’année fiscale
L’Internal Revenue Service (IRS) exige du contribuable qu’il déclare le nombre total de kilomètres parcourus par son véhicule au cours de l’année fiscale. Le kilométrage total sera indiqué sur le formulaire 2106. Par conséquent, le contribuable doit enregistrer le kilométrage du véhicule au début de l’année fiscale.
57,5 cents par kilomètre
est la déduction kilométrique standard pour 2020.
Si le véhicule est acheté en cours d’année et qu’il n’est pas neuf, enregistrez le relevé du compteur kilométrique dès le premier jour de son utilisation.
4. Tenir un journal de bord (si nécessaire)
Si vous optez pour la déduction forfaitaire, vous devez tenir un registre des kilomètres parcourus. L’IRS est très précis sur ce point :
- Au début de chaque voyage, le contribuable doit enregistrer le relevé de l’odomètre et indiquer l’objet, le lieu de départ, le lieu d’arrivée et la date du voyage.
- À la fin du voyage, le dernier kilométrage doit être enregistré et ensuite soustrait du relevé initial pour trouver le kilométrage total du voyage.
Ce journal doit être tenu régulièrement. L’IRS ne se soucie pas des chiffres approximatifs.
5. Tenir un registre des reçus (si nécessaire)
Si vous choisissez la déduction des frais réels, le journal des kilomètres n’est pas nécessaire. Conservez plutôt des copies des reçus et des documents pertinents. Chaque document doit comporter la date, le montant en dollars du service ou de la prestation acheté(e) et la description du produit ou de la prestation nécessaire.
6. Enregistrer l’odomètre à la fin de l’année fiscale
À la fin de l’année fiscale, le contribuable doit enregistrer le relevé du compteur kilométrique final. Ce chiffre est utilisé conjointement avec le relevé du compteur kilométrique au début de l’année pour calculer le total des kilomètres parcourus en voiture pendant l’année. Ces informations, y compris le pourcentage de kilomètres parcourus à des fins professionnelles, doivent être indiquées sur le formulaire 2106.
7. Inscrire le kilométrage sur la déclaration d’impôt
Lorsque vous remplissez votre déclaration d’impôts, vous indiquez le nombre total de kilomètres parcourus sur la ligne 12 du formulaire 2106. Ce chiffre est calculé en fonction du taux kilométrique standard pour l’année afin de déterminer le montant déductible.
Si vous utilisez la méthode des dépenses réelles, vous devrez organiser les reçus des dépenses en groupes comprenant l’essence, l’huile, les réparations, les assurances, la location de véhicules et la dépréciation.
8. Conserver la documentation
Vous devez conserver les documents relatifs à une déduction kilométrique pendant au moins trois ans.
Si des documents sont demandés à l’IRS pour justifier la déduction du kilométrage, le contribuable doit faire une copie des registres et déposer une copie personnelle.
Pour que tout soit bien clair, créez un nouveau journal pour chaque année fiscale.