Vos prestations de sécurité sociale sont déterminées par un certain nombre de facteurs, mais votre revenu gagné au cours de votre vie professionnelle est probablement le plus important.
Points clés à retenir
- Vos prestations de sécurité sociale seront basées sur le revenu que vous avez gagné pendant vos années de travail.
- Seules vos 35 années les mieux rémunérées seront prises en compte.
- Si vous vous inscrivez à la sécurité sociale avant l’âge de la retraite complète, vos prestations seront réduites de façon permanente.
Comment les prestations de sécurité sociale sont-elles calculées ?
L’administration de la sécurité sociale (SSA) tient un registre de vos revenus professionnels d’une année à l’autre, et la part de vos revenus qui est soumise à l’impôt de sécurité sociale sert à calculer vos prestations de retraite. Plus vous avez gagné de l’argent en travaillant (et plus vous avez cotisé à la sécurité sociale par le biais de la retenue d’impôt), plus votre prestation mensuelle sera élevée, jusqu’à un certain maximum. Pour 2021, ce maximum est de 3 895 $ par mois.
Si vous avez cotisé au système pendant plus de 35 ans, l’administration de la sécurité sociale n’utilise que vos 35 années les mieux rémunérées et n’en inclut aucune autre dans sa formule. Si vous n’avez pas cotisé pendant au moins 35 ans, une valeur de 0 $ est substituée aux années manquantes.
Une fois que vous avez fait une demande de prestations, ces revenus sont ajustés, ou « indexés », pour tenir compte de l’inflation passée des salaires, et sont utilisés pour calculer votre montant d’assurance primaire (AIP). Le montant de l’assurance primaire correspond à la prestation à laquelle vous avez droit lorsque vous atteignez ce que la sécurité sociale appelle l’âge de la retraite complète.
Actuellement, l’âge de la retraite complète pour toute personne née entre 1943 et 1954 est de 66 ans. Pour les personnes nées depuis 1954, l’âge augmente progressivement jusqu’à 67 ans pour toute personne née en 1960 ou plus tard.
L’âge auquel vous commencez à percevoir vos prestations de sécurité sociale est également un facteur important. Actuellement, vous pouvez commencer à percevoir des prestations dès l’âge de 62 ans. Toutefois, vos prestations seront réduites de manière permanente, à moins que vous n’attendiez l’âge de la retraite complète. À l’inverse, vous recevrez une prestation mensuelle plus élevée si vous reportez la perception au-delà de l’âge de la retraite complète, jusqu’à 70 ans, lorsque les prestations atteignent leur maximum et qu’il n’y a plus d’incitation à retarder.
Vos prestations de sécurité sociale peuvent être partiellement imposables si vos revenus dépassent un certain montant.
Recevoir des revenus de la sécurité sociale tout en travaillant
Si vous prévoyez de travailler pendant votre « retraite » et que vous percevez également des prestations de sécurité sociale, certaines de vos prestations peuvent être temporairement retenues, en fonction de vos revenus. Jusqu’à l’âge de la retraite complète, vos prestations seront réduites d’un dollar pour chaque deux dollars gagnés au-delà de 18 240 dollars en 2020 et de 18 960 dollars en 2021.
L’année où vous atteindrez l’âge de la retraite complète, vos prestations seront réduites de 1 $ pour chaque tranche de 3 $ de revenus supérieure à 48 600 $ pour 2020 et à 50 520 $ pour 2021. À partir du mois où vous atteindrez l’âge de la retraite complète, vos prestations ne seront plus réduites. Notez que ces dollars ne sont pas perdus à jamais ; au contraire, votre prestation de sécurité sociale sera augmentée pour en tenir compte après que vous aurez atteint l’âge de la retraite complète.
Vos revenus de la sécurité sociale peuvent être partiellement imposables si vos « revenus combinés » dépassent un certain montant. Le revenu combiné est votre revenu brut plus les intérêts non imposables que vous avez gagnés au cours de l’année, plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Par exemple, si vous êtes marié, que vous remplissez une déclaration d’impôts commune avec votre conjoint et que vos revenus combinés se situent entre 32 000 et 44 000 dollars, vous pouvez être imposé sur la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Si vos revenus cumulés sont supérieurs à 44 000 $, jusqu’à 85 % de vos prestations peuvent être imposables.