Les joies du travail indépendant sont nombreuses, mais les facteurs de stress le sont aussi. L’un d’entre eux est la nécessité de planifier sa retraite de manière autonome. Vous êtes responsable de la création d’une qualité de vie satisfaisante après la retraite. Plus vous commencez tôt, mieux c’est.
Points clés à retenir
- Pour les travailleurs indépendants, la mise en place d’un plan de retraite est un travail de bricolage.
- Il existe quatre plans adaptés aux travailleurs indépendants : le plan 401(k) à un seul participant, le SEP IRA, le SIMPLE IRA et le plan Keogh.
- Les plans d’épargne santé (HSA) et les IRA traditionnels et Roth sont deux autres options complémentaires.
Croissance du travail indépendant
Selon une étude réalisée en 2018 par FreshBooks, un développeur de logiciels financiers pour les freelances, d’ici 2020, 42 millions d’Américains pourraient choisir d’être des professionnels indépendants, ce qui représente environ un tiers de tous les travailleurs américains. Si l’esprit d’entreprise est à saluer, il est moins louable de constater que 40 % des travailleurs indépendants n’épargnent que sporadiquement pour leur retraite.
En revanche, seuls 12 % des travailleurs traditionnellement employés sont des épargnants sporadiques. Plus effrayant encore, 28 % des travailleurs indépendants, contre 10 % des travailleurs traditionnellement employés, déclarent ne pas épargner du tout en vue de la retraite.
Et c’est regrettable. Si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes occupé – probablement très occupé – mais l’épargne-retraite doit être une priorité. Heureusement, il existe plusieurs plans de retraite pour ceux qui dirigent leur propre entreprise. Ils ne sont pas aussi évidents ou automatiques que pour les employés d’entreprise, mais ils existent. Non seulement ils offrent des revenus à l’abri de l’impôt, mais vous pouvez aussi potentiellement épargner un montant plus élevé ou un pourcentage plus élevé de vos revenus que vous ne pourriez le faire en tant que salarié.
Pourquoi épargner est difficile pour les travailleurs indépendants
Les raisons invoquées pour ne pas épargner en vue de la retraite ne surprendront aucun travailleur indépendant. Les plus courantes sont les suivantes :
- Absence de revenus réguliers
- Remboursement de dettes importantes
- Dépenses de santé
- Dépenses d’éducation
- Coûts de fonctionnement de l’entreprise
De plus, la mise en place d’un plan de retraite – comme à peu près tout ce qu’entreprend un entrepreneur – est un travail de bricolage. Aucun employé des ressources humaines n’est là pour vous aider à remplir une demande de régime 401(k), ou tout autre programme de retraite parrainé par l’entreprise. Pas de cotisations de contrepartie, pas d’actions de l’entreprise et pas de déduction automatique sur le salaire.
Vous devrez faire preuve d’une grande discipline dans vos cotisations et, comme le montant que vous pouvez verser sur votre compte de retraite dépend de vos revenus, vous ne saurez vraiment qu’à la fin de l’année combien vous pouvez cotiser.
Pourtant, si les free-lances ont des défis uniques à relever lorsqu’il s’agit d’épargner pour leur retraite, ils ont aussi des opportunités uniques. Le financement de votre compte de retraite peut être considéré comme faisant partie de vos dépenses professionnelles, tout comme le temps ou l’argent que vous consacrez à l’établissement et à l’administration du régime. Plus important encore, un compte de retraite vous permet de verser des fonds avant impôts, ce qui réduit votre revenu imposable. Et beaucoup de ces plans vous permettent, en tant que propriétaire d’entreprise, de verser chaque année plus d’argent que vous ne pourriez le faire dans un compte de retraite individuel (IRA).
Plans d’épargne-retraite pour travailleurs indépendants
Il existe quatre options d’épargne-retraite privilégiées par les travailleurs indépendants. Certaines sont essentiellement des plans 401(k) à un seul joueur, tandis que d’autres sont basées sur des comptes de retraite individuels (IRA). Ils sont.
- Un participant unique 401(k)
- SEP IRA
- IRA SIMPLE
- Plan Keogh
Grâce à ces quatre options, vos cotisations sont déductibles des impôts et vous ne paierez pas d’impôts au fur et à mesure qu’elles augmentent au fil des ans (jusqu’à ce que vous les encaissiez à la retraite). Pour éviter les pénalités, vous devrez laisser votre épargne sur le compte jusqu’à ce que vous soyez 59½ – les retraits anticipés sont passibles de pénalités – bien qu’il existe certaines exemptions pour difficultés financières.
Leur complexité et leur adéquation varient en fonction de la taille de votre entreprise, tant en termes de personnel que de revenus. Examinons chacune d’entre elles plus en détail (tous les détails sont présentés dans la publication 560 de l’IRS).
Un participant unique 401(k)
Un régime 401(k) à participant unique, tel qu’il est officiellement appelé par l’Internal Revenue Service (IRS), porte également les noms de solo 401(k), solo-k, uni-k ou individual 401(k). Il est réservé aux propriétaires uniques n’ayant pas d’employés, autre qu’un conjoint travaillant pour l’entreprise.
Avec un IRA à participant unique, vous pouvez cotiser à la fois en tant qu’employeur et en tant que salarié.
Comment cela fonctionne-t-il ?
Le plan à participant unique reflète étroitement les 401(k) proposés par de nombreuses grandes entreprises, jusqu’aux montants que vous pouvez cotiser chaque année. La grande différence est que vous pouvez cotiser en tant qu’employé et employeur, ce qui vous donne un plafond plus élevé que de nombreux autres régimes fiscalement avantageux.
Plus précisément, si vous participez à un régime 401(k) d’entreprise standard, vous effectuez des investissements sous forme de retenue sur votre salaire avant impôt, et votre employeur a la possibilité de verser des cotisations de contrepartie jusqu’à concurrence de certains montants. Vous bénéficiez d’un avantage fiscal pour votre cotisation et l’employeur bénéficie d’un avantage fiscal pour sa contrepartie. Avec un plan 401(k) à un seul participant, comme vous êtes à la fois le patron et le travailleur, vous pouvez cotiser à chaque titre, en tant que salarié (appelé report facultatif) et en tant que propriétaire d’entreprise (cotisation non facultative du salarié).
Les reports facultatifs pour 2021 peuvent atteindre 19 500 $, ou 26 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Le total des cotisations au régime ne peut dépasser 58 000 $, ou 64 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus en 2021. Si votre conjoint travaille pour vous, il peut également verser des cotisations jusqu’à concurrence du même montant, et vous pouvez alors verser une somme équivalente. Vous voyez donc pourquoi le 401(k) solo offre les limites de cotisation les plus généreuses des régimes.
Mise en place
« En général, les 401(k)s sont des plans complexes, avec des exigences importantes en matière de comptabilité, d’administration et de dépôt », explique James B. Twining, CFP®, fondateur et gestionnaire de patrimoine de Financial Plan, Inc. à Bellingham, dans l’État de Washington. « Cependant, un 401(k) solo est assez simple. Tant que les actifs ne dépassent pas 250 000 dollars, il n’y a aucune obligation de déclaration. Pourtant, un 401(k) solo présente tous les avantages fiscaux majeurs d’un plan 401(k) à participants multiples : Les plafonds de cotisation avant impôt et le traitement fiscal sont identiques ».
Certains documents sont nécessaires, mais ils ne sont pas trop onéreux. Pour établir un plan 401(k) individuel, un propriétaire d’entreprise doit travailler avec une institution financière, et cette institution peut imposer des frais et certaines limites quant aux investissements disponibles dans le plan. Certains plans, par exemple, peuvent vous limiter à une liste fixe de fonds communs de placement (généralement parrainés par cette institution), mais en faisant un peu de shopping, vous trouverez de nombreuses entreprises réputées et connues qui proposent des plans à faible coût avec une grande souplesse.
SEP IRA
Officiellement connu sous le nom de pension simplifiée des employés, un IRA SEP – comme son nom l’indique – est une variante d’un IRA traditionnel. Il s’agit du régime le plus facile à mettre en place et à gérer. C’est une excellente option pour les propriétaires uniques, bien qu’il permette également d’avoir un ou plusieurs employés.
25%
Le montant de vos revenus que vous pouvez cotiser annuellement à un SEP IRA (avec un maximum de 58 000 $)
Comment ça marche
Dans un SEP IRA, l’employeur seul contribue au fonds, et non les employés. Ainsi, contrairement au 401(k) solo, vous ne cotisez qu’en portant votre chapeau d’employeur. Vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de vos revenus nets (définis comme votre bénéfice annuel moins la moitié de vos impôts sur le travail indépendant), jusqu’à un maximum de 58 000 $ en 2021.
Le régime offre également la possibilité de varier les cotisations, de les verser en une seule fois à la fin de l’année ou de les omettre complètement. Il n’y a pas d’obligation de financement annuel.
Sa simplicité et sa flexibilité en font le plan le plus souhaitable pour les entreprises unipersonnelles, mais il y a un hic si vous avez des personnes qui travaillent pour vous. Bien que vous ne soyez pas tenu de cotiser au régime chaque année, lorsque vous le ferez, vous devrez le faire pour tous vos employés admissibles jusqu’à 25 % de leur rémunération, dans la limite de 290 000 $ par an.
Bien que les IRA du SEP soient simples, ils ne sont pas nécessairement le moyen le plus efficace d’épargner pour la retraite. « Vous pouvez cotiser davantage à un SEP IRA qu’à un 401(k) solo, hors participation aux bénéfices, mais vous devez gagner suffisamment d’argent, car il est basé sur le pourcentage des bénéfices », déclare Joseph Anderson, CFP®, président de Pure Financial Advisors, Inc. basé à San Diego, en Californie.
Mise en place
Le compte est plus simple à établir qu’un 401(k) solo. Vous pouvez facilement ouvrir un SEP IRA en ligne, dans des maisons de courtage telles que TD Ameritrade ou Fidelity Investments.
IRA SIMPLE
Officiellement connu sous le nom de plan d’intéressement à l’épargne pour les salariés, un IRA SIMPLE est une sorte de croisement entre un IRA et un plan 401(k). Bien qu’il soit disponible pour les propriétaires uniques, il fonctionne mieux pour les petites entreprises : celles qui comptent 100 salariés ou moins et qui pourraient trouver d’autres types de plans trop chers.
Un IRA SIMPLE fonctionne mieux pour les petites entreprises de 100 employés ou moins.
Comment fonctionne-t-il ?
Le SIMPLE IRA suit les mêmes règles d’investissement, de roulement et de distribution qu’un IRA traditionnel ou SEP, à l’exception de ses seuils de contribution plus bas. Vous pouvez placer tous vos revenus nets provenant d’un travail indépendant dans le plan, jusqu’à un maximum de 13 500 $ en 2021, plus 3 000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus.
Les employés peuvent cotiser avec les employeurs, pour les mêmes montants annuels. Toutefois, en tant qu’employeur, vous êtes tenu de cotiser dollar pour dollar jusqu’à 3 % du revenu de chaque employé participant au régime chaque année ou une cotisation fixe de 2 % du revenu de chaque employé admissible (qu’il cotise ou non).
Ainsi, comme pour un plan 401(k), le SIMPLE IRA est financé par des cotisations patronales déductibles d’impôt et des cotisations salariales avant impôt. D’une certaine manière, l’obligation de l’employeur est moindre – car les employés versent des cotisations – mais il y a cette contrepartie obligatoire. Et le montant que l’employeur peut cotiser pour lui-même est soumis à la même limite de cotisation que les salariés. En outre, les pénalités de retrait anticipé sont particulièrement lourdes : 25 % au cours des deux premières années du régime.
Mise en place
Comme pour les autres IRA, ces comptes ou plans doivent être ouverts auprès d’une institution financière, et cette institution aura des règles concernant les types d’investissements qui peuvent être achetés dans le cadre du plan et pourra facturer des frais pour l’administration du plan et la participation. Le processus est similaire à celui d’un IRA SEP, mais la charge de travail administratif est un peu plus lourde.
Plan Keogh
Le plan Keogh ou plan HR 10 (plus communément appelé aujourd’hui plan d’intéressement ou de participation aux bénéfices) est sans doute le plus complexe des plans destinés aux travailleurs indépendants, mais c’est aussi l’option qui permet d’épargner le plus possible pour la retraite.
Le plan Keogh est le plus complexe des quatre plans, mais c’est celui qui permet d’épargner le plus pour la retraite.
Comment cela fonctionne-t-il ?
Les régimes Keogh peuvent généralement prendre la forme d’un régime à cotisations définies, dans lequel une somme ou un pourcentage fixe est cotisé à chaque période de paie. En 2020, ces régimes plafonnent les cotisations totales pour une année à 58 000 dollars. Une autre option, cependant, permet de les structurer comme des régimes à prestations définies. En 2021, la prestation annuelle maximale a été fixée à 230 000 $ ou à 100 % de la rémunération de l’employé, selon le montant le plus bas.
Pour utiliser un Keogh, une entreprise doit être non constituée en société et constituée en entreprise individuelle, en société à responsabilité limitée (SARL) ou en partenariat. Bien que tous les apports soient effectués sur une base avant impôt, il peut y avoir une condition d’acquisition.
Comme vous pouvez l’imaginer, ces régimes sont principalement destinés aux personnes à hauts revenus, en particulier la version à prestations définies, qui permet des cotisations plus élevées que tout autre régime. Le Keogh convient mieux aux entreprises ayant un seul patron à haut revenu ou deux et plusieurs employés à faible revenu – comme dans le cas d’un cabinet médical ou juridique.
Mise en place
Les plans Keogh sont soumis à des exigences fédérales de dépôt, et la paperasserie et la complexité impliquent souvent qu’une aide professionnelle (que ce soit de la part d’un comptable, d’un conseiller en investissement ou d’une institution financière) est nécessaire. Les options qui s’offrent à vous en tant que dépositaire peuvent être plus limitées que pour les autres régimes de retraite : vous aurez probablement besoin d’une institution de type « brick-and-mortar » plutôt que d’un service en ligne uniquement. Charles Schwab est une société de courtage qui propose et assure le service de ce type de régimes.
Compte d’épargne santé (CES)
En tant que travailleur indépendant, vous pourriez bien devoir payer votre propre assurance maladie, et les franchises des plans médicaux individuels ont tendance à être élevées. Si c’est votre cas, envisagez d’ouvrir un compte d’épargne santé (CES). Bien que créé pour les dépenses médicales plutôt que pour l’âge d’or, un CSS peut fonctionner comme un compte de retraite de facto.
Les HSA ont été créés pour payer les frais médicaux mais peuvent également être utilisés comme un compte de retraite de facto.
Les HSA sont financés avec des fonds avant impôts, et l’argent qui s’y trouve s’accumule en franchise d’impôt, comme dans le cas d’un IRA ou d’un 401(k). Bien que les fonds soient censés être retirés pour couvrir les frais médicaux, ils ne sont pas obligatoires : vous pouvez les laisser s’accumuler année après année. Une fois que vous avez atteint l’âge de 65 ans, vous pouvez les retirer pour n’importe quelle raison. S’il s’agit de frais médicaux (soit courants, soit pour vous rembourser d’anciens frais), ils sont toujours exonérés d’impôts. S’il s’agit d’une dépense non médicale, vous serez redevable de l’impôt sur le revenu à votre taux actuel.
Pour ouvrir un HSA, vous devez être couvert par un régime d’assurance maladie à forte franchise (HDHP). Pour 2020, l’IRS définit une franchise élevée comme étant de 1 400 $ par personne et de 2 800 $ par famille. Tous les régimes ne permettent pas de souscrire un CSS. Si c’est le cas du vôtre, en 2020, vous pourrez cotiser jusqu’à 3 550 $ pour un régime individuel ou 7 100 $ pour un régime familial. Les personnes de plus de 50 ans ont droit à une cotisation de rattrapage de 1 000 dollars.
IRA traditionnelle ou Roth
Si aucun des plans ci-dessus ne semble convenir, vous pouvez créer votre propre IRA individuel. Les IRA Roth et les IRA traditionnels sont accessibles à toute personne disposant d’un revenu d’emploi, y compris les travailleurs indépendants. Les IRA Roth vous permettent de verser des cotisations après impôt, tandis que les IRA traditionnels vous permettent de verser des cotisations avant impôt. En 2021, la cotisation annuelle maximale est de 6 000 $, de 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, ou de votre revenu total gagné, le montant le plus faible étant retenu.
La plupart des free-lances travaillent pour quelqu’un d’autre avant de se mettre à leur compte. Si vous aviez un plan de retraite tel qu’un 401(k), 403(b) ou 457(b) chez un ancien employeur, la meilleure façon de gérer l’épargne accumulée est souvent de la transférer dans un IRA à roulement ou, alternativement, dans un 401(k) à participant unique.
Le roulement vous permet de choisir comment investir l’argent, plutôt que d’être limité par les choix d’un régime d’employés. De plus, le montant transféré peut vous permettre d’épargner pour votre nouvelle carrière d’entrepreneur.
Gérer vos fonds de retraite
Ne vous y trompez pas, vous devez commencer à épargner pour la retraite dès que vous commencez à gagner un revenu, même si vous ne pouvez pas vous permettre beaucoup au début. Plus tôt vous commencerez, plus vous accumulerez, grâce au miracle de la capitalisation.
Supposons que vous économisez 40 dollars par mois et que vous investissez cet argent à 4,65 %, ce qui correspond à ce que le Vanguard Total Bond Market Index Fund a gagné sur une période récente de dix ans. En utilisant un calculateur d’épargne en ligne, un montant initial de 40 $ plus 40 $ par mois pendant 30 ans donne 31 550 $. Augmentez le taux d’intérêt à 8,79 %, soit le rendement moyen du Vanguard Total Stock Market Index Fund sur la même période, et le chiffre s’élève à plus de 70 000 $.
À mesure que votre épargne s’accumule, vous pouvez demander l’aide d’un conseiller financier pour déterminer la meilleure façon de répartir vos fonds. Certaines entreprises offrent même des conseils gratuits ou à faible coût sur la planification de la retraite à leurs clients. Des robots-conseils tels que Betterment et Wealthfront proposent une planification et une constitution de portefeuille automatisées comme alternative peu coûteuse aux conseillers financiers humains.
La création d’une stratégie de retraite est d’une importance vitale lorsque vous êtes indépendant, car personne d’autre que vous ne s’occupe de votre retraite. C’est pourquoi votre mantra devrait être « Payez-vous d’abord ».
Beaucoup de gens considèrent l’argent de la retraite comme l’argent qu’ils mettent de côté s’il reste de l’argent à la fin du mois ou de l’année. « C’est se payer en dernier », déclare David Blaylock, CFP, directeur de la planification financière chez Kindur, Dallas/Fort Worth, Texas. « Se payer en premier, c’est économiser avant de faire autre chose. Essayez de mettre de côté une certaine partie de vos revenus le jour où vous êtes payé avant de dépenser de l’argent discrétionnaire ».