La plupart des contribuables espèrent soit payer le moins d’impôt possible sur le revenu, soit essayer de recevoir le plus d’argent possible sur leur déclaration de revenus. Cependant, à l’approche de la période des impôts, certains contribuables n’ont pas cherché à savoir comment ils pouvaient réduire leurs impôts sur le revenu. Il est possible qu’ils finissent par payer plus d’impôts que ce qu’exige l’Internal Revenue Service (IRS). Si vous souhaitez réduire votre revenu imposable ou recevoir un remboursement plus important, il convient de se demander si vous avez droit à des déductions fiscales, si vous pouvez bénéficier de crédits d’impôt et si vous devez fournir des détails lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus.
Recherchez toutes les déductions fiscales possibles auxquelles vous pouvez prétendre
Les déductions fiscales sont des dépenses admissibles qui peuvent réduire votre revenu imposable. La plupart des contribuables ont tendance à se concentrer sur les déductions les plus connues. Toutefois, il existe plusieurs déductions fiscales moins connues auxquelles vous pouvez prétendre.
Frais de voyage d’affaires
Si vous avez dû vous déplacer en dehors de votre domicile dans le cadre d’une mission temporaire pour votre travail, vous pouvez peut-être déduire les frais de déplacement liés à cette mission. L’IRS considère que les frais de déplacement sont les dépenses ordinaires et nécessaires pour se rendre à l’étranger dans le cadre de votre entreprise, de votre profession ou de votre emploi.
Dons de charité
Si vous avez fait des dons à des organisations caritatives qualifiées, la valeur des articles donnés peut être déductible. Il est important que vous conserviez tous les reçus d’achat des articles que vous avez donnés. L’IRS exige que vous ayez une confirmation écrite pour tous les dons caritatifs.
Intérêts sur les prêts étudiants
Il existe deux scénarios différents qui peuvent vous permettre de déduire les intérêts d’un prêt étudiant. Si vos parents paient les intérêts des prêts étudiants à votre nom, vous pouvez demander cette déduction car l’IRS considère qu’il s’agit d’un cadeau de vos parents. Tant que vos parents ne vous déclarent pas comme personne à charge lorsqu’ils font leur déclaration de revenus, vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts sur les prêts étudiants que vos parents ont payés pour vous.
En outre, vous pouvez peut-être déduire une partie ou la totalité des intérêts du prêt étudiant que vous avez payés. Les contribuables peuvent déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts sur leur prêt étudiant. Toutefois, cette déduction ne peut pas être demandée si vous êtes marié mais ne faites pas de déclaration commune, ou si vous ou votre conjoint êtes à la charge d’une autre personne.
Frais d’études qualifiées
Les contribuables peuvent déduire jusqu’à 4 000 dollars de frais d’études supérieures admissibles pour eux-mêmes, un conjoint ou une personne à charge. Si vous êtes marié mais que vous ne produisez pas de déclaration conjointe ou si vous êtes réclamé dans la déclaration de quelqu’un d’autre, vous n’aurez probablement pas droit à cette déduction.
Pertes dues à des accidents, des catastrophes ou des vols
Vous pouvez déduire les pertes dues aux accidents et aux vols concernant votre maison, vos articles ménagers et vos véhicules si les dommages sont dus à une catastrophe déclarée par le président des États-Unis. Par exemple, les résidents qui ont été touchés par l’ouragan Florence en 2018 ont pu bénéficier d’un certain allégement fiscal parce que l’ouragan était une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral.
Il s’agit là de nombreux autres éléments pour lesquels les contribuables peuvent demander une déduction s’ils y ont droit. L’IRS prévoit des exigences particulières pour certaines déductions. Il est dans votre intérêt, en tant que contribuable, de vous référer aux publications de l’IRS pour vous assurer que vous êtes éligible avant de demander l’un de ces éléments sur votre déclaration de revenus.
Demander tous les crédits d’impôt disponibles
Les crédits sont un autre moyen de réduire votre revenu imposable. Toutefois, on peut dire qu’ils sont plus efficaces que les déductions pour réduire votre facture fiscale. Les crédits sont directement déduits du montant de l’impôt sur le revenu que vous devez payer, plutôt que de simplement réduire le montant des revenus sur lesquels vous devez payer l’impôt, comme le font les déductions fiscales.
Crédit d’impôt sur le revenu gagné
Le Earned Income Tax Credit est un crédit d’impôt qui aide les contribuables à faibles revenus. Le crédit réduit le montant de l’impôt dû à raison d’un dollar pour un dollar. Si le montant de ce crédit est supérieur au montant de l’impôt dû par un contribuable, celui-ci peut avoir droit à un remboursement.
Crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge
Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge est un crédit dont peuvent bénéficier certains contribuables qui travaillent ou cherchent du travail et doivent donc payer pour la garde de leurs enfants, d’un conjoint handicapé ou d’une personne à charge qualifiée.
Le crédit d’impôt pour enfants et le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants
Le crédit d’impôt pour enfants et le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants peuvent vous être accordés si vous avez des enfants admissibles. Le crédit d’impôt pour enfants (le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants) s’ajoute au crédit d’impôt pour enfants et personnes à charge.
Crédit d’apprentissage tout au long de la vie
Le crédit d’apprentissage à vie est accessible aux contribuables américains qui ont engagé des dépenses d’éducation au cours d’une année fiscale donnée. Il est destiné à aider à compenser le coût de l’éducation. Pour que ce crédit puisse être réclamé par un contribuable, l’étudiant doit fréquenter l’école au moins à temps partiel.
Crédit d’impôt américain sur les opportunités
L’American Opportunity Tax Credit est un crédit pour les dépenses d’éducation admissibles payées par un étudiant admissible pendant les quatre premières années d’études supérieures. Vous pouvez obtenir un crédit annuel maximum de 2 500 $ par étudiant éligible. Pour en bénéficier, vous devez être inscrit dans un établissement d’enseignement admissible et être inscrit au moins à mi-temps pendant au moins un trimestre universitaire pour l’année fiscale donnée.
Si vous avez droit à l’un de ces crédits d’impôt, ils peuvent réduire considérablement, voire supprimer, le montant des impôts que vous devez. Ils peuvent également augmenter le montant de votre remboursement d’impôt. Dans certains cas, les contribuables peuvent avoir droit à un remboursement même si aucun impôt n’a été retenu sur leur revenu de l’année en raison de ces dispositions fiscales.
Décidez si vous devez détailler votre déclaration d’impôt
Tout contribuable devrait se demander s’il doit ou non détailler les déductions. En règle générale, vous devez détailler vos déductions si le revenu imposable total est inférieur à celui que vous obtiendriez en demandant la déduction standard. Toutefois, dans certains cas, vous n’aurez pas le choix. Par exemple, si vous remplissez une déclaration commune avec votre conjoint et que vous détaillez vos déductions, votre conjoint doit le faire également.
Il est généralement recommandé de faire le choix de détailler vos déductions si vous le souhaitez :
- A engagé des frais médicaux et dentaires importants non remboursés au cours d’une année fiscale donnée
- Vous avez payé des intérêts ou des impôts sur votre maison ou d’autres biens personnels
- Avoir subi d’importantes pertes non remboursées dues à des accidents ou à des vols
- A fait des dons importants en espèces ou en biens matériels à une organisation caritative
Auparavant, il y avait des limitations de revenus pour les déductions détaillées. Les contribuables ayant des revenus bruts ajustés (RBA) supérieurs à certains niveaux étaient soumis à des limites quant au montant qu’ils pouvaient demander au titre des déductions détaillées. La loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) a suspendu cette limitation pour les années fiscales 2018 à 2025.
L’IRS dispose de nombreuses règles pour déterminer qui peut prétendre à certaines déductions et crédits d’impôt. Il est important d’examiner leurs instructions ou de travailler avec un professionnel de l’impôt afin de déterminer votre éligibilité. Un professionnel de l’impôt peut vous aider à maximiser votre droit aux crédits d’impôt et aux déductions.