Si vous avez de l’argent sur un compte d’épargne traditionnel, il y a de fortes chances que vous ne gagniez pas beaucoup d’argent en intérêts. Mais tout intérêt gagné sur un compte d’épargne est considéré comme un revenu imposable par l’Internal Revenue Service (IRS) et doit être déclaré dans votre déclaration d’impôts. Cela inclut les intérêts gagnés sur les comptes d’épargne traditionnels ainsi que sur les comptes d’épargne à haut rendement, les certificats de dépôt (CD) et les comptes de dépôt du marché monétaire.
Points clés à retenir
- Tout intérêt gagné sur un compte d’épargne est imposable.
- Votre banque vous enverra un formulaire 1099-INT pour tout intérêt supérieur à 10 $, mais vous devez déclarer tout intérêt gagné (même s’il est inférieur à 10 $).
- Les intérêts d’un compte d’épargne sont imposés au taux marginal.
Qu’est-ce qui est imposable et pourquoi ?
Les comptes d’épargne ne sont généralement pas considérés comme des instruments de placement. Toutefois, ils rapportent de l’argent sous forme d’intérêts et l’IRS considère que ces intérêts sont un revenu imposable, que vous conserviez ou non l’argent sur le compte, que vous le transfériez sur un autre compte ou que vous le retiriez.
Votre banque ou autre institution financière vous enverra le formulaire fiscal 1099-INT pour tout intérêt gagné sur le compte si les gains sont supérieurs à 10 $. Cependant, que vous receviez ou non un 1099-INT, vous devez déclarer tous les revenus d’intérêts, même s’il ne s’agit que de quelques dollars.
Les intérêts d’un compte d’épargne sont imposés au taux marginal. En d’autres termes, si votre tranche d’imposition sur le revenu est de 35 %, les intérêts de votre compte d’épargne sont également imposés à ce taux.
Si votre revenu net d’investissement (RNI) ou votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse un certain seuil, les revenus d’intérêts sont également soumis à un autre impôt appelé impôt sur le revenu net d’investissement.
Si vous avez reçu une prime en espèces pour l’ouverture de votre compte d’épargne, vous devrez payer l’impôt sur le revenu sur ce montant. Votre banque le déclarera sur votre formulaire 1099-INT.
Qu’est-ce qui est exonéré d’impôt ?
Bien que les intérêts gagnés sur les comptes d’épargne soient imposés, vous n’avez pas à payer d’impôts sur le solde total du compte. Si votre compte d’épargne a une valeur de 10 000 dollars et rapporte 0,2 % d’intérêts, vous n’êtes imposé que sur les 20 dollars d’intérêts que la banque vous verse, et non sur le capital qui a généré ces revenus.
Certains types de comptes, tels que les comptes de retraite individuels (IRA), permettent de différer l’imposition des intérêts sur l’épargne, et ces revenus n’ont pas à être déclarés. Dans un IRA traditionnel, vous payez des impôts sur vos revenus lorsque vous retirez de l’argent. Avec un IRA Roth, vous ne payez même pas d’impôts sur les distributions admissibles, tant que vous avez atteint l’âge 59½.
Comment déposer une demande
Au début de chaque année, l’institution financière qui détient votre compte d’épargne vous envoie un formulaire 1099-INT, indiquant les intérêts perçus l’année précédente. Dans certains cas, ce formulaire peut faire partie d’un relevé plus important établi par un courtier. Ce formulaire doit être envoyé à l’IRS lorsque vous remplissez votre déclaration d’impôts.
Conseiller Insight
Rebecca DawsonSilber
Bennett Financial, Los Angeles, CA
L’institution financière qui détient votre compte d’épargne vous envoie fin janvier un formulaire 1099-INT, indiquant les intérêts perçus au cours de l’année précédente, si vous avez gagné plus de 10 $ d’intérêts sur le compte. Toutefois, l’IRS exige que vous déclariez tous les intérêts imposables de vos revenus. Si vous avez accepté une prime en espèces de la banque pour ouvrir un nouveau compte d’épargne, cette prime est également imposable et doit être déclarée. Si vos impôts ne sont pas payés sur les intérêts gagnés sur votre compte d’épargne, l’IRS appliquera des pénalités et des frais.
Ces règles ne s’appliquent qu’aux comptes d’épargne traditionnels ou en ligne. Elles ne doivent pas être confondues avec l’épargne détenue dans un IRA. Les intérêts sur ces comptes sont à imposition différée ; vous ne payez des impôts que lorsque les fonds sont retirés.