Les banques, les compagnies d’assurance, les sociétés de courtage et les sociétés de planification financière se disputent une partie de votre portefeuille. Par conséquent, les consommateurs trouvent souvent leurs biens dispersés dans ces institutions. Une solution à ce problème est une société fiduciaire, qui peut fournir à ses clients toute une série de services d’investissement, de fiscalité et de planification successorale. Le présent article donne un aperçu général de la nature et de la fonction des sociétés fiduciaires, ainsi que des services qu’elles offrent.
Qu’est-ce qu’une société fiduciaire ?
Par définition, une société fiduciaire est une personne morale distincte appartenant à une banque ou à une autre institution financière, à un cabinet d’avocats ou à un partenariat indépendant. Sa fonction est de gérer des trusts, des fonds fiduciaires et des successions pour des particuliers, des entreprises et d’autres entités. Un trust est un arrangement qui permet à un tiers ou à un fiduciaire de détenir des actifs ou des biens pour un ou plusieurs bénéficiaires.
Les sociétés fiduciaires tirent leur titre du fait qu’elles agissent en qualité de fiduciaire pour leurs clients – en tant que fiduciaires. Un fiduciaire est une organisation ou un individu qui a la responsabilité d’agir au nom d’autrui pour gérer ses actifs.
La majorité des actifs d’une société fiduciaire sont détenus dans de véritables fiducies, la société fiduciaire étant désignée comme le fiduciaire. Les sociétés fiduciaires emploient généralement plusieurs types de professionnels de la finance, notamment des planificateurs financiers, des avocats, des gestionnaires de portefeuille, des experts-comptables et autres professionnels de la fiscalité, des agents fiduciaires, des experts immobiliers et du personnel administratif.
Points clés à retenir
- Une société fiduciaire est une personne morale distincte appartenant à une banque ou à une autre institution financière, à un cabinet d’avocats ou à un partenariat indépendant.
- Un trust est un arrangement qui permet à un tiers ou à un fiduciaire de détenir des actifs ou des biens pour un ou plusieurs bénéficiaires.
- Une société fiduciaire gère des trusts, des fonds fiduciaires et des successions pour des particuliers, des entreprises et d’autres entités.
- Les sociétés fiduciaires offrent un large éventail de services liés aux investissements et à la gestion d’actifs ainsi que des services de garde.
Que peut faire une société fiduciaire pour moi ?
Les sociétés fiduciaires offrent une large gamme de services liés à l’investissement et à la gestion d’actifs. Bien entendu, l’une des principales fonctions de la plupart des sociétés fiduciaires est de gérer les portefeuilles d’investissement au sein des trusts de leurs clients. La gestion des investissements est effectuée soit en interne, soit par un gestionnaire tiers affilié choisi par le client ou recommandé à celui-ci.
Une grande variété d’investissements, allant des titres individuels et des fonds communs de placement aux produits dérivés et à l’immobilier, peuvent être utilisés pour atteindre divers objectifs d’investissement, tels que la croissance ou le revenu. Des services spéciaux sont également disponibles pour les clients fortunés, y compris les investissements alternatifs, tels que les sociétés en commandite, les ressources naturelles, le capital-investissement et les fonds spéculatifs. Quel que soit le type de gestion utilisé, la gestion des investissements est toujours adaptée à la tolérance au risque et à l’horizon temporel de chaque client.
Services financiers et fiduciaires
Les sociétés fiduciaires peuvent également fournir des services de garde dans des chambres fortes sécurisées pour d’autres types d’investissements matériels ou d’objets de valeur, tels que les bijoux et les objets de collection. Souvent, les planificateurs financiers sont employés pour produire des plans financiers complets pour les clients, couvrant tous les aspects de la vie financière d’un client, y compris les investissements, les assurances et la planification de la retraite. Un planificateur peut également se concentrer sur un segment spécifique des finances d’un client, comme la planification des investissements ou des études supérieures. La préparation et la planification des déclarations de revenus, des dons, des fiducies et des droits de succession sont également des tâches courantes pour de nombreuses sociétés fiduciaires. Même les services de séquestre et les comptes de dépôt pour les produits de 1031 transactions immobilières d’échange peuvent être fournis, si nécessaire. L’article 1031 est une disposition du code des recettes intérieures (IRC) qui permet de reporter les impôts sur les actifs admissibles tels que les biens immobiliers.
Services de planification successorale
Les sociétés fiduciaires peuvent s’occuper de tous les aspects du processus de règlement d’une succession, y compris l’évaluation, la dispersion et le retitrage des actifs, le paiement des dettes et des dépenses, la préparation des déclarations d’impôt sur les successions, la vente d’entreprises à capital fermé et toutes les autres tâches nécessaires liées à la transmission des biens d’un concédant ou d’un client décédé. Les sociétés fiduciaires finissent souvent par travailler également avec les héritiers de leurs clients, en fournissant le même éventail de services aux bénéficiaires des actifs de la succession qu’au donateur.
Services fiduciaires aux entreprises
Les services fiduciaires aux entreprises peuvent fournir une assistance à la fois pour l’émission et l’administration des dettes des entreprises. Les sociétés fiduciaires peuvent distribuer les paiements d’intérêts de la société aux détenteurs d’obligations et s’assurer que l’émetteur respecte les engagements du contrat d’obligation.
Types de trusts
Les sociétés fiduciaires gèrent toutes les phases des processus de création, d’administration et de disposition des fiducies. Bien qu’il existe de nombreux types de trusts différents, ils se répartissent généralement en deux catégories.
Trust révocable
Un trust révocable est un trust qui peut être modifié à tout moment. Par exemple, les bénéficiaires peuvent être changés ou le trust peut être dissous. Le propriétaire d’un trust révocable garde le contrôle du trust à tout moment. Le propriétaire ou le constituant peut être le bénéficiaire ou nommer n’importe qui.
Trust irrévocable
Un trust irrévocable ne permet aucune modification et ne peut être dissous sans l’autorisation du bénéficiaire. Les trusts irrévocables permettent d’éviter les impôts sur les donations ou de protéger l’héritage du bénéficiaire contre toute action en justice de la part des créanciers si le bénéficiaire a des problèmes financiers plus tard dans sa vie.
Il existe d’autres types de trusts :
- Fiducie vivante et fiducies testamentaires
- Fiducies d’assurance-vie au second degré
- Fiducies de bienfaisance (les fondations et les dotations pour les riches sont généralement disponibles aussi)
- Trusts intentionnellement défectueux
- Fiducies d’encouragement
- Les fiducies de saut de génération
- Les fiducies QTIP
- Fiducies personnelles de résidence qualifiées
- Fiducies conjugales
- Fiducies éducatives
- Comptes de retraite en fiducie, tels que les IRA et les régimes admissibles
Pourquoi utiliser une société fiduciaire ?
Les sociétés fiduciaires peuvent fournir une multitude de services aux clients à partir d’un seul endroit pratique et centralisé. Elles font gagner du temps et des efforts à leurs clients en éliminant la nécessité de coordonner les actifs financiers et les informations entre les courtiers, les planificateurs financiers, les conseillers fiscaux, les préparateurs fiscaux et les avocats. Les sociétés fiduciaires assument également l’entière responsabilité fiduciaire du bien-être financier de leurs clients, garantissant ainsi que les meilleurs intérêts des clients sont toujours pris en compte dans chaque service et chaque transaction effectuée.
Les consommateurs qui souhaitent faire appel aux services d’une société fiduciaire auront le choix entre de nombreuses entités locales. Pratiquement toutes les grandes banques et caisses d’épargne proposent des services fiduciaires par l’intermédiaire d’un département distinct. Néanmoins, la plupart des clients qui souhaitent faire appel à une société fiduciaire doivent généralement satisfaire à certaines exigences financières ; par exemple, une société fiduciaire peut exiger que le client dispose d’une valeur nette d’au moins 500 000 dollars.
Les sociétés fiduciaires offrent un large éventail de services, allant de l’administration de fiducies et d’investissements à des services complets de gestion de patrimoine, tels que la préparation des déclarations d’impôts, le conseil fiscal et les services de planification financière. Pour les consommateurs qui recherchent un « guichet unique » pour la gestion de leurs affaires financières, les sociétés fiduciaires peuvent offrir la solution idéale.