Le crédit de caisse et le découvert sont deux types de financement à court terme que les institutions financières offrent à leurs clients. Ils servent tous deux à empêcher les chèques de rebondir ou les cartes de débit d’être refusées lorsque les comptes de chèques sont insuffisamment provisionnés. La principale différence entre ces formes d’emprunt est la manière dont elles sont garanties.
Les comptes d’entreprise sont plus susceptibles de recevoir un crédit en espèces, et cela nécessite généralement une garantie sous une forme ou une autre. Les découverts, en revanche, permettent aux titulaires de comptes d’avoir un solde négatif sans avoir à payer des frais de découvert importants.
Points clés à retenir
- Le crédit en espèces et le découvert font tous deux référence aux lignes de crédit auprès d’un prêteur.
- Différents types de comptes à découvert permettent aux utilisateurs de reporter des soldes négatifs de manière à éviter des frais de découvert importants.
- Le crédit de caisse est plus typique pour les entreprises et implique généralement une certaine forme de garantie.
Comment fonctionne le crédit de caisse
Le crédit en espèces est généralement proposé aux entreprises plutôt qu’aux consommateurs individuels. Les institutions financières, telles que les banques et les coopératives de crédit, exigent normalement des entreprises clientes qu’elles déposent une forme de garantie en échange d’espèces. Cette garantie peut être un bien corporel, tel qu’un stock ou une propriété. La limite de crédit accordée sur le compte de crédit en espèces est normalement un pourcentage de la valeur de la garantie donnée en nantissement.
Comme mentionné ci-dessus, le crédit de caisse est une solution de financement à court terme dont dispose un client commercial. Si le client n’a pas suffisamment de fonds sur son compte, il peut utiliser le crédit de caisse pour des opérations bancaires courantes jusqu’à la limite de crédit. Contrairement aux autres produits de crédit, des intérêts sont perçus sur le solde de clôture quotidien.
Le crédit de caisse peut également être appelé compte de réserve de caisse. Une réserve de caisse est une ligne de crédit non garantie qui agit comme une protection contre les découverts (voir plus bas). Elle offre généralement des limites de découvert plus élevées et comporte des frais d’intérêt réels sur les fonds empruntés plus faibles qu’un découvert, puisque l’utilisation du compte ne donne pas lieu à des frais de pénalité.
Comment fonctionne un découvert
Le découvert est une forme de financement émise par une institution financière à des particuliers et est rattaché à un compte bancaire – généralement un compte chèque. Si un client n’a pas suffisamment de fonds sur son compte pour effectuer une transaction, le découvert couvre la différence, permettant au compte d’afficher un solde négatif. Supposons que M. Jones ait 500 dollars sur son compte et qu’il fasse un chèque de 550 dollars. Dans certains cas, la banque peut l’autoriser à mettre son compte à découvert pour couvrir le chèque, ce qui fait passer son solde à -50 $.
Le processus consistant à accorder un crédit à court terme à un titulaire de compte lorsque son solde tombe en dessous de zéro est connu sous le nom de protection contre les découverts. La protection contre les découverts se présente sous plusieurs formes et fonctionne différemment selon la relation bancaire. Il est courant que la protection contre les découverts relie deux comptes entre eux, ce qui permet de prélever automatiquement des fonds sur un compte de réserve si le compte principal est tiré au-dessous de zéro. Cette fonction peut être utile pour éviter les frais de découvert ou pour éviter d’avoir des fonds insuffisants pour exécuter une transaction.
Les banques font payer à leurs clients des frais pouvant aller jusqu’à 38 dollars par découvert, plus les intérêts sur le solde s’ils ne bénéficient pas d’une protection contre les découverts sur leur compte. La protection contre les découverts peut également être vendue comme une ligne de crédit séparée non garantie liée au compte principal, agissant comme un prêt d’urgence en cas de découvert. Ce type de protection contre les découverts ne comporte pas de frais de découvert, mais prélève des intérêts sur le solde de la ligne de crédit.
Types de découverts
Les deux types de découverts les plus courants sont le découvert standard sur un compte chèque et le découvert garanti qui prête des espèces contre divers instruments financiers.
Découvert standard
Un découvert standard est l’acte de retirer d’un compte plus de fonds que le solde ne le permet normalement. Si vous avez 30 dollars sur un compte chèque et que vous retirez 35 dollars pour payer un article, une banque qui autorise les découverts couvre les 5 dollars et vous facture généralement des frais modiques pour ce service, par opposition à une pénalité de découvert beaucoup plus importante. Les clients doivent généralement payer des frais distincts pour chaque opération dépassant le solde de leur compte, bien que les établissements puissent traiter les frais différemment.
Découvert garanti
Un découvert garanti agit davantage comme un prêt traditionnel. Comme pour un compte de crédit en espèces, l’argent est prêté par une institution financière, mais un éventail plus large de garanties peut être utilisé pour sécuriser le crédit. Les clients peuvent, par exemple, être autorisés à utiliser des fonds communs de placement ou des actions.
Un découvert propre
Il existe également un compte à découvert propre, dans lequel aucune garantie spécifique n’est offerte, mais un découvert est autorisé en raison de la valeur nette de la personne. En règle générale, cela n’est possible que lorsque l’emprunteur dispose d’un compte important auprès de l’institution financière et qu’il entretient une relation de longue date.
Alors que le crédit en espèces est généralement renouvelé chaque année pour une entreprise, l’accès d’un titulaire de compte à une protection contre les découverts est examiné chaque année et peut ou non être approuvé à nouveau.
Considérations particulières
Les entreprises clientes qui peuvent fournir une certaine forme de garantie peuvent facilement avoir accès au crédit en espèces, ce qui signifie qu’elles n’auront pas de problèmes de liquidités si elles ont besoin de capitaux à la hâte. Dans la plupart des cas, les crédits de trésorerie sont généralement renouvelés chaque année pour les entreprises clientes. Cela signifie que les entreprises n’ont pas besoin de faire une nouvelle demande de crédit. Les intérêts payés sur les crédits de caisse sont déductibles des impôts, ce qui signifie que les entreprises peuvent les utiliser pour réduire leur charge fiscale et économiser plus d’argent à long terme.
Si un client souhaite ajouter une protection contre les découverts sur son compte, il doit demander ce service comme il le ferait pour toute autre facilité de crédit. La banque examine la demande et l’approbation est subordonnée à la solvabilité du client. En règle générale, les banques examinent régulièrement s’il convient de continuer à accorder une protection contre les découverts à un client. Contrairement au crédit en espèces, les clients ne peuvent pas demander une déduction fiscale pour les intérêts payés sur la protection contre les découverts.